งบกระแสเงินสดรายงานแหล่งที่มาของ บริษัท และการใช้เงินสด มีการรายงานสามส่วนที่มีกิจกรรมเฉพาะในข้อความนี้: ปฏิบัติการการลงทุนและการเงิน ส่วนหลังรวมถึงกระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงินเช่นการกู้ยืมเงินการออกหุ้นและการชำระหนี้เป็นต้น บริษัท ขนาดใหญ่ - มักจะเป็น บริษัท ที่เปิดเผยต่อสาธารณะ - มักจะมีกิจกรรมมากที่สุดในส่วนนี้แม้ว่าธุรกิจขนาดเล็กอาจมีพวกเขา บริษัท มักจะรายงานกิจกรรมเหล่านี้เป็นรายเดือน
เมื่อรายงานกระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงินส่วนนี้มักจะถูกรายงานล่าสุดในงบกระแสเงินสด ในกรณีส่วนใหญ่ส่วนนี้มีกิจกรรมน้อยที่สุดในสามส่วน ผู้มีส่วนได้เสียภายนอกอาจไม่มีความสนใจในตัวเลขเหล่านี้เมื่อเปรียบเทียบกับการดำเนินงานหรือการลงทุน กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงินเกิดขึ้นเฉพาะเมื่อ บริษัท แสวงหาเงินทุนจากแหล่งภายนอกเพื่อดำเนินธุรกิจ เงินให้สินเชื่อและหุ้นเป็นสองแหล่งหลัก
กระแสเงินสดรับหมายถึงการจ่ายใด ๆ ที่ บริษัท ได้รับจากแหล่งภายนอก อีกครั้งกิจกรรมที่พบบ่อยที่สุดที่นี่คือสินเชื่อที่ได้รับสำหรับการใช้งานเฉพาะและการออกหุ้นเมื่อ บริษัท ไปสู่สาธารณะหรือมีการออกหุ้นเพิ่มเติม กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงินรายงานการกระทำเหล่านี้ว่าเป็นบวกไปยังบัญชีเงินสดของ บริษัท สำหรับจำนวนเงินดอลลาร์ที่แน่นอนที่ได้รับจากแหล่งใดแหล่งหนึ่ง เฉพาะกระแสเงินสดรับในช่วงเดือนที่ได้รับเท่านั้นที่รวมอยู่ในข้อความนี้ ณ เวลานี้ กระแสเงินสดไหลเข้าซ้ำหลายครั้งในระยะเวลาหลายเดือนบ่งบอกถึงการรวมซ้ำในส่วนนี้
กระแสเงินสดที่รายงานในงบกระแสเงินสดในส่วนของเงินทุนนั้นตรงกันข้ามกับรายการที่ไหลเข้าของเงินสด ตัวอย่างเช่นกระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน ได้แก่ การชำระคืนเงินกู้ยืมจากธนาคารการซื้อหุ้นจากนักลงทุนปัจจุบันและการจ่ายเงินปันผลสำหรับผู้ถือหุ้นปัจจุบัน บริษัท ขนาดใหญ่ส่วนใหญ่มีการชำระเงินเหล่านี้ไม่บ่อยนัก ตัวอย่างเช่นการชำระหนี้อาจอยู่ในรูปของการจ่ายบอลลูนเป็นรายไตรมาสให้กับธนาคาร การซื้อหุ้น - มักจะเรียกว่าหุ้นทุนซื้อคืนในการบัญชี - หมายถึง บริษัท กำลังนำหุ้นออกจากตลาดเปิด การจ่ายเงินปันผลเป็นการระบุว่า บริษัท กำลังใช้ส่วนหนึ่งของกำไรสะสมจากผลตอบแทนนักลงทุน
รายการบางอย่างที่อาจมีชื่อคล้ายกับรายการเหล่านี้ในกระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงินจะไม่ถูกรายงานที่นี่ ตัวอย่างเช่นการออกหุ้นสำหรับที่ดินไม่ได้อยู่ในส่วนการจัดหาเงินทุน บริษัท จำเป็นต้องรายงานสิ่งนี้และสิ่งที่คล้ายกันในส่วนที่แยกต่างหากซึ่งเรียกว่ารายการที่ไม่ใช่แคชที่สำคัญ ส่วนนี้อยู่ที่ด้านล่างสุดของงบกระแสเงินสด
