โดยทั่วไป 'กระแสเงินสด' หมายถึงเงินที่เข้าและออกจาก บริษัท สิ่งนี้อาจเกิดขึ้นจากหนี้สินที่เกิดขึ้นและการขายสินค้าและบริการ กระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุนมีหลายรูปแบบ ธุรกิจอาจได้รับเงินจากนักลงทุนหรือแจกจ่ายเงินให้กับนักลงทุน ข้อมูลการบัญชีเกี่ยวกับกระแสเงินสดมีประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับผู้จัดการทางการเงินที่พยายามกำหนดการลงทุนที่มีกำไรมากที่สุด
เมื่อพูดถึงกระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุนคำว่า 'นักลงทุน' อาจรวมถึงผู้ถือหุ้นของ บริษัท และลูกหนี้ ไม่รวมถึงการชำระหนี้จากค่าใช้จ่ายค้างจ่ายหรือเจ้าหนี้ กระแสเงินสดประเภทนั้นจะถูกรับรู้ก่อนการคำนวณกระแสเงินสดการลงทุน นักบัญชีรับรู้ประเภทของการจัดหาเงินทุนหนี้เหล่านั้นเป็นเงินทุนหมุนเวียนหรือการดำเนินงาน
กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุนเกิดขึ้นเมื่อ บริษัท จ่ายดอกเบี้ยให้กับเจ้าหนี้หรือเงินปันผลแก่ผู้ถือหุ้น นี่คือตัวอย่างของกระแสเงินสดไหลออก การชำระคืนหรือลดลงหนี้คงค้างเป็นอีกหนึ่งกิจกรรมการลงทุนที่ส่งผลให้เกิดกระแสเงินสดไหลออก บางครั้ง บริษัท ที่มีฐานะการเงินไม่ดีจะต้องซื้อคืนหุ้นของตัวเองส่งผลให้เกิดกระแสเงินสดไหลออกอีกประเภทหนึ่ง
การไหลเข้าของเงินลงทุนอาจมาจากการเพิ่มหนี้คงค้างหรือการออกหุ้น กระแสเงินสดจากการลงทุนรูปแบบที่น้อยกว่านั้นรวมถึงการขายดอกเบี้ย, ตั๋วเงินระยะสั้นและหนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ยรูปแบบอื่น ธุรกิจเกิดหนี้สินทางการเงินถ้าเงินทุนไหลเข้าจากหนี้หรือหุ้น ต้องชำระหนี้คืนพร้อมดอกเบี้ยและผู้ถือหุ้นคาดหวังเงินปันผล
ผู้จัดการการเงินหลายคนชอบกระแสเงินสดจากสต็อกถึงหนี้เพราะดอกเบี้ยคิดต้นทุนของเงินทุน นอกจากนี้เจ้าหนี้มักกำหนดจำนวนเงินที่ต้องชำระและเมื่อใด สำหรับหุ้นสามัญ บริษัท อาจกำหนดจำนวนและกำหนดเวลาการจ่ายเงินปันผล นี่ไม่ใช่กรณีของหุ้นประเภทอื่นที่รู้จักกันในชื่อหุ้นที่ต้องการ
สำหรับหุ้นบุริมสิทธิ์ธุรกิจจะต้องจ่ายเงินปันผลให้ผู้ถือหุ้น จำนวนเงินที่จ่ายของเงินปันผลและประเภทของหุ้นที่จะเสนอเป็นข้อกังวลสำคัญของผู้จัดการทางการเงินหลายคนเมื่องบประมาณกระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุน บริษัท หลายแห่งพยายามที่จะรักษากระแสเงินสดในรอบที่ไม่มีที่สิ้นสุดของการซื้อที่เกิดขึ้นการจ่ายเงินและการขาย ธุรกิจอาจลงทุนหรือจ่ายเมื่อมีเงินสดมากเกินไป - และขายหรือเลิกกิจการเมื่อเงินทุนสั้น
