กระแสเงินสดส่วนเกินเป็นคำที่ใช้ในการอ้างอิงถึงเงินสดพิเศษหรือส่วนเกินที่ บริษัท ทำหลังจากการปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงิน กล่าวคือกระแสเงินสดส่วนเกินเป็นเงินที่ไม่มีภาระผูกพันกับ บริษัท อันเป็นผลมาจากกิจกรรมทางธุรกิจและ บริษัท อาจใช้เพื่อวัตถุประสงค์ที่ระบุหลังจากภาระผูกพันทางการเงินตามปกติ ภาระผูกพันทางการเงินบางส่วนที่ บริษัท อาจมี ได้แก่ การจ่ายค่าเช่าสถานที่เงินที่ใช้ในการซื้อวัตถุดิบเงินเดือนของพนักงานและการจ่ายเงินปันผลสำหรับ บริษัท ที่มีภาระผูกพันต่อผู้ถือหุ้น
กระแสเงินสดส่วนเกินนี้ไม่เพียง แต่จะทำหน้าที่เป็นส่วนเสริมของกระแสเงินสดปกติของ บริษัท แต่ยังทำหน้าที่เป็นปทัฏฐานที่เจ้าหนี้กำหนดมูลค่าเป็นเปอร์เซ็นต์สำหรับการชำระคืนเงินกู้คงค้าง สถานะที่เป็นอยู่สำหรับการชำระคืนเงินกู้ใด ๆ ที่อาจได้รับการอนุญาตจาก บริษัท โดยสถาบันการเงินทำให้เคลื่อนไหวสูงขึ้นเนื่องจากเงื่อนไขการชำระคืนเงินกู้ยืมในเวลาที่กระแสเงินสดส่วนเกินจะเพิ่มขึ้นเพื่อสะท้อนถึงการเพิ่มเติม รายได้และเร่งการชำระคืนเงินกู้ ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท คาดว่าจะจ่ายอัตราร้อยละที่ระบุของสินเชื่อต่อเดือนเมทริกซ์นี้จะถูกปรับด้วยอัตราร้อยละเพิ่มเติมจำนวนที่แน่นอนซึ่งจะถูกกำหนดโดยการคำนวณของปัจจัยทั้งหมดที่ล้อมรอบ บริษัท นั้น ๆ เกี่ยวกับกระแสเงินสดส่วนเกิน
จากที่กล่าวมาข้างต้นอาจสันนิษฐานได้ว่าไม่เพียง แต่ บริษัท ที่สร้างเงินโดยตรงจะได้รับกระแสเงินสดส่วนเกินเนื่องจาก บริษัท ทางการเงินที่ติดอยู่กับ บริษัท ที่มีปัญหาจะได้รับกระแสเงินสดไหลเข้าจาก บริษัท ด้วยเช่นกัน เงื่อนไขการชำระหนี้ที่ปรับใหม่ ตัวอย่างเช่นสมมติว่าธนาคารมีเงินให้กับ บริษัท เฟอร์นิเจอร์ที่เพิ่งประกาศกระแสเงินสดส่วนเกินโดยปกติแล้วธนาคารจะคาดหวังให้ บริษัท เฟอร์นิเจอร์จ่ายเงินตามสัดส่วนที่ระบุไว้ของกระแสเงินสดส่วนเกินที่มีต่อการให้บริการหนี้คงค้าง ธนาคาร. ธนาคารอาจเรียกร้องการชำระเงินนี้จาก บริษัท เฟอร์นิเจอร์ที่การวิเคราะห์เรื่องการเงินเปิดเผยว่า บริษัท ดังกล่าวไม่มีค่าใช้จ่ายด้านทุนอื่น ๆ หรือภาระผูกพันทางการเงินอื่น ๆ ซึ่งจำเป็นต้องใช้เงิน
