การฉ้อโกงทางการเงินเป็นสถานการณ์ที่ไม่มีการจัดการทรัพยากรทางการเงินอย่างถูกกฎหมายและมีจริยธรรม ในประเทศส่วนใหญ่ทั่วโลกการทุจริตประเภทนี้เกิดขึ้นเนื่องจากการตัดสินใจโดยเจตนาและการกระทำของผู้ที่จัดการเงินและทรัพย์สินอื่น ๆ ในนามของนายจ้างหรือลูกค้า อย่างไรก็ตามมีสถานที่ไม่กี่แห่งทั่วโลกที่มีการจัดการด้านการเงินโดยไม่ตั้งใจซึ่งจัดประเภทเป็นการฉ้อโกงและอยู่ภายใต้การวิจารณ์ทางกฎหมายเช่นเดียวกับการกระทำโดยเจตนาใด ๆ
ในกรณีส่วนใหญ่การฉ้อโกงการจัดการทรัพยากรทางการเงินจะนำไปสู่การสูญเสียอย่างมากสำหรับนักลงทุนหรือ บริษัท ความสูญเสียทางการเงินบางครั้งจะถูกซ่อนไว้ในบันทึกบัญชีที่ใช้ในการติดตามกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับทรัพยากรทำให้สามารถดำเนินการต่อไปได้จนกว่าเงินจำนวนมากและสินทรัพย์อื่น ๆ จะถูกดูดออกและไม่สามารถควบคุมเจ้าของได้อีกต่อไป การฉ้อโกงทางธุรกิจประเภทนี้อาจดำเนินการโดยเจ้าหน้าที่ บริษัท หรือพนักงานที่สามารถเข้าถึงทรัพยากรขององค์กรและอาจดำเนินการต่อไปเป็นระยะเวลานานก่อนที่จะปรากฏ
มีหลายวิธีที่การฉ้อโกงทางการเงินสามารถเกิดขึ้นได้ วิธีการที่พบบ่อยที่สุดคือการใช้เงินที่ไม่เหมาะสมหรือทรัพยากรอื่น ๆ ตัวอย่างเช่นการส่งรายงานค่าใช้จ่ายที่มีรายการโฆษณาสำหรับค่าใช้จ่ายที่ถูกกฎหมายที่ไม่เคยเกิดขึ้นอาจถูกพิจารณาว่าเป็นการฉ้อโกง ในทำนองเดียวกันการขโมยสินค้าคงคลังหรือการเติมเงินโดยเจตนาของการจ่ายเงินเดือนจะถูกพิจารณาว่าผิดจรรยาบรรณและมักจะเป็นกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย
การปลอมแปลงงบการเงินและบันทึกจะถือว่าเป็นตัวอย่างของการฉ้อโกงทางการเงิน เป็นที่รู้จักในบางประเทศว่าเป็น“ การทำหนังสือ” บัญชีลูกหนี้และเจ้าหนี้มีการเปลี่ยนแปลงโดยเจตนาเพื่อซ่อนความจริงที่ว่าเงินทุนที่ บริษัท นำเข้ามานั้นถูกเบี่ยงเบนไปเพื่อการใช้งานส่วนตัวของผู้ที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการบัญชี ในบางกรณีอาจมีการปรับปรุงระเบียนทางบัญชีสองชุด ชุดหนึ่งเป็นบัญชีจริงและถูกต้องในขณะที่อีกชุดเป็นบัญชีที่เปลี่ยนแปลงที่สามารถใช้เพื่อเบี่ยงเบนความสงสัยของกิจกรรมที่ผิดกฎหมายเมื่อใดก็ตามที่จำเป็น
การฉ้อโกงทางการเงินก็เกิดขึ้นเมื่อรับสินบนหรือเงินใต้โต๊ะเพื่อจัดการการตัดสินใจทางธุรกิจ ในสถานการณ์ที่พบว่าพนักงานมีส่วนร่วมกับคู่แข่งมักเกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์และอาจเกี่ยวข้องกับการขายข้อมูลที่เป็นกรรมสิทธิ์เพื่อผลประโยชน์ส่วนตัว ในทั้งสองสถานการณ์การรับผลประโยชน์ทางการเงินจากบุคคลนั้นมีแนวโน้มที่จะทำให้ บริษัท เสียหายทางการเงินและทำให้เกิดความสูญเสียที่ไม่เกิดขึ้นเป็นอย่างอื่น
ขึ้นอยู่กับลักษณะของการฉ้อโกงทางการเงิน บริษัท อาจเลือกดำเนินการทางกฎหมายเพื่อกู้คืนสินทรัพย์ที่สูญหายหรือจัดการกับสถานการณ์ภายใน ขั้นตอนการปฏิบัติมักขึ้นอยู่กับปริมาณของการฉ้อโกงและความเสียหายที่ บริษัท เชื่อว่าจะเกิดขึ้นกับความเชื่อมั่นของผู้บริโภคใน บริษัท หากมีการเปิดเผยต่อสาธารณะ ในบางกรณีพนักงานที่มีความผิดในการฉ้อโกงอาจได้รับโอกาสในการชดใช้ความเสียหายบางส่วนและลาออกจากตำแหน่งของเขาหรือเธอ ในบางครั้ง บริษัท อาจเลือกที่จะดำเนินคดีกับการฉ้อโกงโดยใช้วิธีการใด ๆ และทั้งหมดที่มีให้ตามกฎหมายปัจจุบัน
