ในสหรัฐอเมริกาเมื่อเงินจากกองทุนเพื่อการเกษียณอายุถูกแจกจ่ายให้กับบุคคลนี้ถือเป็นรูปแบบของรายได้และจะต้องรายงานต่อสรรพากรบริการ แบบฟอร์ม 1,099-R ถูกสร้างขึ้นสำหรับการรายงานที่เหมาะสมของเงินนี้และเพื่อพิจารณาว่ามีการเก็บภาษีตามจำนวนที่เหมาะสมหรือไม่ ฟิลเลอร์ไม่จำเป็นต้องกังวลเกี่ยวกับการให้ข้อมูลที่ซับซ้อนจำนวนมากที่จำเป็นเนื่องจากสถาบันกระจายสินค้ามีหน้าที่กรอกแบบฟอร์ม
สรรพากรบริการต้องการแบบฟอร์ม 1,099-R เท่านั้นจากผู้ที่ได้รับการกระจายจากบัญชีเกษียณที่ผ่านการรับรอง มีสถาบันหลายแห่งที่ให้บริการบัญชีเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ แต่ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ดึงเงินทุนจากแหล่งข่าวเพียงไม่กี่แห่ง แผน 401 (k) เป็นหนึ่งในบัญชีเกษียณอายุที่พบมากที่สุดเนื่องจากเป็นเงินที่ถูกหักจากเงินเดือนและมักจะจับคู่ขึ้นอยู่กับเปอร์เซ็นต์ที่แน่นอนโดยนายจ้าง บัญชีเกษียณส่วนบุคคลหรือที่เรียกว่า IRA ดั้งเดิมเป็นกองทุนเพื่อการเกษียณอายุที่บุคคลทั่วไปตั้งขึ้นอย่างอิสระและให้เงินช่วยเหลือนอกเวลาทำงาน โครงการบำเหน็จบำนาญกำลังกลายเป็นเรื่องยาก แต่ก็ยังถือว่ามีคุณสมบัติเพราะเป็นเงินเพื่อการเกษียณอายุที่นายจ้างมอบให้แก่พนักงานโดยเป็นรางวัลสำหรับจำนวนปีที่ทำงาน
แบบฟอร์ม 1099-R มีความยาวเพียงหน้าเดียว แต่ต้องการข้อมูลจำนวนมากเพื่อให้สมบูรณ์ ข้อมูลส่วนบุคคลเช่นชื่อที่อยู่และหมายเลขประจำตัวของรัฐบาลกลางเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการให้เครดิตการเกษียณอายุอย่างเหมาะสม เขตข้อมูลเช่นการกระจายขั้นต้นจะใช้ในการนับจำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับก่อนที่จะหักและกล่องหักภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางแสดงจำนวนเงินที่ filer ยื่นออกมาสำหรับภาษี สาขาที่ซับซ้อนมากขึ้นเช่นการจัดจำหน่ายของรัฐและท้องถิ่นรหัสการกระจายการได้รับทุนและการแข็งค่าที่ไม่เกิดขึ้นจริงล้วนส่งผลต่อภาพรวมภาษีสำหรับกองทุนเพื่อการเกษียณส่วนบุคคล
ข้อมูลที่หลากหลายนี้อาจสร้างความสับสน แต่โชคดีที่ฟิลเลอร์ไม่จำเป็นต้องกรอกฟอร์ม 1,099-R ด้วยตนเอง สถาบันที่ชำระบัญชีมีหน้าที่ตรวจสอบบันทึกของตนและกรอกฟิลด์ข้อมูลอย่างถูกต้อง ในสหรัฐอเมริกาจำเป็นต้องให้สถาบันกระจายการเกษียณอายุทั้งหมดส่งแบบฟอร์ม 1099-R ก่อนวันที่ 15 กุมภาพันธ์ของปีที่มีการแจกจ่ายเงิน
