แบบฟอร์ม 8606 เป็นแบบฟอร์มภาษีบริการสรรพากร มันถูกใช้โดยผู้เสียภาษีเพื่อดูรายละเอียดผลงานที่ไม่สามารถหักได้ใด ๆ ไปยังบัญชีเกษียณอิสระหรือ IRA มีสถานการณ์อื่น ๆ หลายประการเมื่อมีการแสดงรายการแบบฟอร์ม 8606
IRA เป็นโครงการที่พลเมืองอเมริกันสามารถประหยัดเงินในการเกษียณได้ มันเทียบเท่ากับสหรัฐฯที่เป็นที่รู้จักกันมากกว่าในประเทศอื่น ๆ ในฐานะโครงการเงินบำนาญส่วนตัว ในบางสถานการณ์การมีส่วนร่วมของบุคคล - เงินที่จ่ายเข้าสู่ IRA นั้นสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ สิ่งนี้ถูกออกแบบมาเพื่อให้น่าสนใจยิ่งขึ้นในการออมเพื่อการเกษียณ
การบริจาคจะหักได้หรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับเกณฑ์ที่ค่อนข้างซับซ้อน สิ่งนี้คำนึงถึงสถานภาพการสมรสของผู้เสียภาษีไม่ว่าพวกเขาจะยื่นแบบเดี่ยวหรือร่วมกันไม่ว่าจะเป็นนายจ้างของพวกเขาก็มีส่วนทำให้ IRA และรายได้ของพวกเขา ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายอย่างรวมกันพวกเขาอาจได้รับอนุญาตให้หักเงินบริจาคทั้งหมดหรือบางส่วนหรืออาจประกาศไม่สามารถหักลดหย่อนได้ทั้งหมด
เมื่อผลงานไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้จะต้องแสดงรายการไว้ในแบบฟอร์ม 8606 ซึ่งอาจไม่สำคัญเนื่องจากบุคคลนั้นไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีสำหรับการบริจาคเหล่านี้ แม้ว่าจะมีความสำคัญเนื่องจากหากการบริจาคที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้บุคคลนั้นอาจได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีจากส่วนแบ่งที่เกี่ยวข้องของการชำระเงินที่พวกเขาได้รับภายหลังจาก IRA ซึ่งเป็นที่รู้จักกันในชื่อการแจกแจง หากไม่ได้ยื่นแบบฟอร์ม 8606 ผลงานจะได้รับการปฏิบัติในภายหลังราวกับว่าพวกเขาถูกนำไปหักลดหย่อนซึ่งหมายความว่าบุคคลที่เลิกจ่ายภาษีทั้งในรายได้ที่พวกเขาใช้เพื่อจ่ายเงินสมทบและจากการแจกแจงที่พวกเขาได้รับจาก IRA
แบบฟอร์ม 8606 จะต้องกรอกให้ครบถ้วนหากบุคคลนั้นได้รับการแจกแจงจาก IRA ในระหว่างปีนั้นและได้บริจาคเงินช่วยเหลือแบบไม่หักล้างระหว่างปีนั้น ข้อมูลที่ระบุไว้ในแบบฟอร์มจะช่วยให้ IRS ตัดสินใจว่าการแจกแจงและการมีส่วนร่วมตรงกันอย่างไร โดยปกติแล้วการแจกจ่ายจะแสดงให้เห็นว่ามีการจับคู่กับการบริจาคที่ไม่ต้องเสียภาษีในอดีตการแจกจ่ายนั้นจะไม่ถูกหักภาษี
ผู้เสียภาษีจะต้องกรอกแบบฟอร์ม 8606 ด้วยหากพวกเขาเปลี่ยน IRA หนึ่งในสามประเภท - หรือที่เรียกว่าแบบดั้งเดิม SIMPLE หรือ SEP IRA - เป็นประเภทอื่นที่เรียกว่า Roth IRA นี่เป็นเพราะ Roth IRA ไม่อนุญาตให้มีการเลื่อนเวลาออกภาษี ซึ่งหมายความว่าในสถานการณ์ส่วนใหญ่เงินบริจาคให้กับไออาร์เอถือว่าไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้โดยไม่คำนึงถึงสถานการณ์ของบุคคลในขณะที่การแจกแจงมักจะไม่ต้องเสียภาษี
