ภาษีของขวัญคืออะไร

ในบางประเทศมีการเรียกเก็บภาษีจากผู้ให้เงินหรือทรัพย์สินขนาดใหญ่แก่บุคคลอื่นโดยไม่ได้รับสิ่งตอบแทนที่มีมูลค่าเท่ากันหรือมากกว่า ทั้งสองฝ่ายที่เกี่ยวข้องในการแลกเปลี่ยน (ผู้บริจาคและผู้รับ) จะต้องมีชีวิตอยู่ในเวลาที่ได้รับของขวัญสำหรับภาษีที่จะใช้ในกรณีส่วนใหญ่ ผู้บริจาคมักจะจ่ายภาษีแม้ว่าจะมีสถานการณ์ที่ผู้รับสามารถจัดให้จ่ายแทนได้ ในกรณีที่มีการใช้กฎภาษีของขวัญบุคคลอาจได้รับอนุญาตให้มอบเงินสดหรือรายการอื่น ๆ ที่มีมูลค่าสูงถึงจำนวนหนึ่ง (เช่น $ 13,000 ดอลลาร์สหรัฐ (USD) ในสหรัฐอเมริกา ณ ปี 2011) ก่อนที่จะรับผิดชอบต่อภาษี นอกจากนี้ยังมีของขวัญบางอย่างที่ไม่ถือเป็นภาษีในบางประเทศ

รายการที่ต้องเสียภาษี

ของกำนัลใดที่ต้องเสียภาษีจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับเขตอำนาจ แต่ส่วนใหญ่จะใช้กับของขวัญที่มีมูลค่ามากเท่านั้น ซึ่งอาจรวมถึงรายการต่าง ๆ เช่นรถใหม่เฟอร์นิเจอร์โบราณบ้านหรือแม้แต่เงินสด รายการเช่นหุ้นหรือทรัพย์สินให้เช่าซึ่งอาจนำรายได้ไปยังผู้รับรวมอยู่ด้วย

หากผู้รับชำระเงินให้ผู้บริจาคน้อยกว่ามูลค่าตลาดที่เป็นธรรมของรายการก็อาจถือว่าเป็นของกำนัลและต้องเสียภาษีของขวัญด้วย สิ่งที่ผู้บริจาคเห็นว่าเป็นสิ่งที่ยุติธรรมและหน่วยงานรายได้ของรัฐบาลกำหนดว่ามูลค่าของสินค้าอาจแตกต่างกันอย่างไร ก่อนที่จะให้ของมีค่าแก่ผู้อื่นผู้บริจาคควรมีการประเมินรายการและเก็บบันทึกอย่างระมัดระวังเกี่ยวกับสิ่งที่มีค่า

จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี

ในสหรัฐอเมริกา ณ ปี 2011 จำนวนการยกเว้นประจำปี - มูลค่ารวมรายปีของของขวัญที่ผู้บริจาคสามารถมอบให้กับผู้รับคนเดียวได้คือ $ 13,000 USD ผู้เสียภาษีสามารถให้ของขวัญต่ำกว่าจำนวนนี้ต่อปีโดยไม่ต้องจ่ายภาษีของขวัญ ยกตัวอย่างเช่นผู้บริจาคสามารถให้คนห้าคนได้ $ 9,000 USD ต่อคนโดยไม่ต้องเสียภาษีแม้ว่าจำนวนรวม - $ 45,000 USD จะสูงกว่าขีด จำกัด รายปี จำนวนเงินนี้อาจมีการเปลี่ยนแปลงดังนั้นผู้ที่วางแผนจะให้ของกำนัลจำนวนมากควรตรวจสอบกฎหมายภาษีที่เหมาะสมเพื่อให้ทันสมัยตามข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง

ใครเป็นคนจ่ายภาษี

เป็นความเข้าใจผิดที่ผู้รับของขวัญต้องรับผิดชอบในการจ่ายภาษี อย่างไรก็ตามในกรณีส่วนใหญ่เป็นผู้บริจาคที่จ่ายเงิน หากผู้รับขายหรือให้สิ่งของในภายหลังอาจต้องชำระภาษีโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากทรัพย์สินอยู่ในความครอบครองของเขาหรือเธอเป็นเวลาสองสามปี นอกจากนี้หากรายการดังกล่าวก่อให้เกิดรายได้ซึ่งอาจเป็นกรณีที่มีสต็อกหรือทรัพย์สินให้เช่า - ผู้รับจะต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้นั้น

อาจต้องกรอกแบบฟอร์มภาษีรายได้พิเศษเพื่อประกาศของขวัญใด ๆ ที่มอบให้ ในบางกรณีผู้บริจาคจะต้องยื่นแบบแสดงรายการนี้แม้ว่าจะไม่มีภาษีจริง ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหลายคนแนะนำให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของขวัญในประเทศเหล่านั้นที่จำเป็นต้องใช้หากของขวัญอยู่ ใกล้ กับจำนวนที่จะต้องเสียภาษี ด้วยวิธีนี้หากมีคำถามเกี่ยวกับคุณค่าผู้บริจาคได้ยื่นเอกสารที่เหมาะสมอย่างน้อย

ข้อยกเว้น

บ่อยครั้งที่รัฐบาลจะอนุญาตให้ทั้งสามีและภรรยาให้ของขวัญแก่บุคคลคนเดียวกันโดยไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามโดยทั่วไปจะใช้กับกรณีที่จำนวนเงินของขวัญที่มอบให้โดยคู่สมรสแต่ละคนต่ำกว่าจุดดอลลาร์ที่กำหนดไว้ นอกจากนี้ในกรณีส่วนใหญ่สามีหรือภรรยาอาจให้ของขวัญแก่คู่สมรสของเขาหรือเธอมูลค่าใด ๆ โดยไม่ต้องจ่ายภาษีใด ๆ นี่ไม่ใช่กรณีระหว่างเด็กและผู้ปกครอง

ในหลายประเทศรวมถึงสหรัฐอเมริกาค่าเล่าเรียนหรือค่ารักษาพยาบาลที่จ่ายให้ในนามของผู้อื่นไม่ต้องเสียภาษีของขวัญ การบริจาคให้กับองค์กรทางการเมืองยังไม่รวมอยู่ในหลาย ๆ กรณี เมื่อให้ของขวัญเพื่อการกุศลผู้ให้ไม่เพียงได้รับการยกเว้นจากการจ่ายภาษีของขวัญ แต่ยังสามารถลดหย่อนภาษีได้อีกด้วย (โดยทั่วไปเป็นของขวัญประเภทเดียวที่สามารถลดหย่อนภาษีได้)

วิธีหลีกเลี่ยงภาษี

เขตอำนาจศาลบางแห่งมีการ ยกเว้นภาษีของขวัญตลอดชีพ ซึ่งหมายความว่าจะไม่มีการเก็บภาษีจากของขวัญใด ๆ จนกว่าจะได้รับการยกเว้นทั้งหมด กล่าวอีกนัยหนึ่งหากการยกเว้นอายุการใช้งานคือ $ 5 ล้าน USD จะไม่มีการเก็บภาษีจริงจนกว่าผู้ที่มอบเงินสดหรือทรัพย์สินมูลค่ามูลค่านั้น นี่ไม่ได้หมายความว่าไม่จำเป็นต้องขอคืนภาษีของขวัญ ในสหรัฐอเมริกาจะต้องส่งคืนเมื่อใดก็ตามที่การบริจาคให้กับบุคคลนั้นเกินขีด จำกัด รายปี แม้ว่าจะต่ำกว่าการยกเว้นตลอดชีวิตก็ตาม

นอกจากนี้ยังอาจเป็นไปได้ที่จะหลีกเลี่ยงภาษีของขวัญโดยการสร้างความไว้วางใจแทนซึ่งสินทรัพย์จะถูกเก็บไว้เพื่อประโยชน์ของบุคคลที่สาม วิธีนี้อาจลดจำนวนภาษีที่เป็นหนี้โดยบุคคลที่ตั้งค่าความน่าเชื่อถือที่รู้จักกันในชื่อผู้ดูแล จำนวนเงินที่เป็นหนี้เมื่อโอนเงินหรือทรัพย์สินจำนวนมากแตกต่างกันไปดังนั้นผู้บริจาคหรือผู้ดูแลควรปรึกษาทนายความด้านภาษีนักวางแผนการเงินหรือนักบัญชีที่มีความรู้เป็นพิเศษก่อนโดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าของขวัญมีขนาดใหญ่