การวิเคราะห์โครงสร้างเงินทุนเป็นกระบวนการที่เกี่ยวข้องกับการประเมินการรวมกันของหนี้สินที่แตกต่างกันและการถือหุ้นที่อยู่ในความครอบครองของ บริษัท ในปัจจุบัน วัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์คือการพิจารณาว่าการผสมผสานในปัจจุบันให้ผลประโยชน์สูงสุดแก่ บริษัท หรือไม่หากมีความจำเป็นต้องเปลี่ยนแปลงโครงสร้างเงินทุนบางส่วนซึ่งจะส่งผลให้สถานะทางการเงินดีขึ้น เพื่อที่จะมีส่วนร่วมในการวิเคราะห์โครงสร้างเงินทุนสิ่งสำคัญคือการระบุหนี้และทุนทุกประเภทที่มีอยู่ในปัจจุบันจัดทำโครงการผลกระทบของการรวมกันปัจจุบันในการดำเนินธุรกิจแล้วกำหนดว่าควรจะทำการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ตำแหน่งของ บริษัท ภายในระยะเวลาที่กำหนด
หนึ่งในขั้นตอนแรกในการวิเคราะห์โครงสร้างเงินทุนคือการระบุหนี้สินและส่วนของเจ้าของที่ บริษัท ถืออยู่ในปัจจุบัน เพื่อวัตถุประสงค์ในการวิเคราะห์หนี้สินจะรวมถึงภาระผูกพันระยะสั้นและระยะยาวทั้งหมดเช่นสินเชื่อปัญหาพันธบัตรและเจ้าหนี้ค้างชำระทุกประเภท โดยปกติความต้องการเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท จะถูกจัดประเภทเป็นส่วนหนึ่งของหนี้สินที่มีอยู่ในปัจจุบันด้วยภาระผูกพันประเภทนี้จัดเป็นส่วนหนึ่งของหนี้สินระยะสั้น
หลังจากระบุหนี้ทั้งหมดที่ บริษัท ถืออยู่ในปัจจุบันการเดินหน้าครั้งต่อไปจะมุ่งเน้นไปที่การพิจารณาสัดส่วนการถือหุ้นที่ใช้กับธุรกิจในปัจจุบัน ซึ่งจะรวมถึงกำไรสะสมที่ บริษัท ถืออยู่ในปัจจุบันรวมถึงหุ้นบุริมสิทธิ์และแม้แต่หุ้นสามัญ แนวคิดนี้อยู่ในฐานะที่จะพิจารณาจำนวนและประเภทของหนี้สินที่ถือครองกับจำนวนและประเภทของการถือหุ้นที่ บริษัท ถืออยู่ในปัจจุบัน ด้วยข้อมูลนี้อยู่ในมือมันเป็นเรื่องง่ายที่จะคำนวณอัตราส่วนหนี้สินต่อทุนของ บริษัท ซึ่งจะช่วยให้ภาพรวมอย่างรวดเร็วของความมั่นคงทางการเงินของการดำเนินธุรกิจ
ในขณะที่การวิเคราะห์โครงสร้างเงินทุนนั้นเกี่ยวกับความเข้าใจว่า บริษัท อยู่ที่ไหนในวันนี้ในแง่ของความมั่นคงเจ้าของ บริษัท ยังสามารถใช้ข้อมูลที่เก็บรวบรวมเพื่อตรวจสอบว่าการเปลี่ยนแปลงบางอย่างในโครงสร้างทางการเงินในปัจจุบันจะช่วยเพิ่มประสิทธิภาพการดำเนินงานของ บริษัท ในอนาคต สิ่งนี้มักเกี่ยวข้องกับการพิจารณาการเคลื่อนไหวของเศรษฐกิจโดยทั่วไปรวมถึงแนวโน้มที่เกิดขึ้นใหม่ภายในตลาดหรือตลาดที่ บริษัท มีการเชื่อมต่อด้วย การทำเช่นนั้นอาจนำไปสู่การปรับโครงสร้างหนี้โดยใช้ทรัพย์สินบางส่วนของธุรกิจซึ่งอาจเป็นเรื่องที่รอบคอบหากมีการคาดการณ์ว่าเศรษฐกิจจะชะลอตัว
นักลงทุนที่มีศักยภาพจะสนใจในผลลัพธ์ของการวิเคราะห์โครงสร้างเงินทุนเนื่องจากผลลัพธ์เหล่านั้นสามารถทำให้ง่ายต่อการตัดสินใจว่าจะถือขายหรือซื้อหุ้นของ บริษัท เพิ่มเติม โดยการเปรียบเทียบผลการวิเคราะห์กับช่วงก่อนหน้านี้มีความเป็นไปได้ที่จะมองเห็นแนวโน้มเชิงบวกหรือเชิงลบที่เกิดขึ้นแล้วตัดสินใจว่าธุรกิจมีแนวโน้มที่จะสร้างผลกำไรต่อไปในอนาคตหรือไม่ จากมุมมองนี้การสนับสนุนการวิเคราะห์โครงสร้างเงินทุนสามารถช่วยเหลือเจ้าของในการเปลี่ยนแปลงที่เสริมความแข็งแกร่งให้กับธุรกิจในขณะเดียวกันก็ช่วยให้นักลงทุนสามารถกำหนดขอบเขตที่พวกเขาต้องการมีส่วนร่วมกับ บริษัท
