ขาดทุนสุทธิเป็นผลมาจากการดำเนินงานทางการเงินที่ไม่สามารถสร้างรายได้เพียงพอที่จะครอบคลุมค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงาน ในการตั้งค่าธุรกิจผลขาดทุนสุทธิแสดงยอดติดลบที่รับรู้เมื่อการขายสินค้าสำเร็จรูปไม่ครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการผลิตสินค้า นอกจากนี้ยังเป็นไปได้สำหรับนักลงทุนที่จะรับรู้ผลขาดทุนสุทธิจากการลงทุนหนึ่งครั้งหรือมากกว่าในช่วงระยะเวลาหนึ่ง
สำหรับวัตถุประสงค์ของการบัญชีขาดทุนสุทธิทำให้สามารถบันทึกสถานะที่แน่นอนขององค์กรทางการเงินทุกประเภททั้งในธุรกิจและในงบประมาณที่บ้าน บ้านใดก็ตามที่มีค่าใช้จ่ายรวมมากกว่ารายได้รวมของครัวเรือนกล่าวกันว่าปฏิบัติการที่ขาดทุนสุทธิ เช่นเดียวกับสถานการณ์ทางธุรกิจนักบัญชีการเงินที่สังเกตเห็นแนวโน้มของการขาดทุนสุทธิอย่างต่อเนื่องมักจะเรียกร้องให้มีการตัดค่าใช้จ่ายเพื่อลดหรือกำจัดจำนวนเงินที่สูญเสียไป
ในแง่ของการลงทุนการขาดทุนสุทธิสามารถเกิดขึ้นได้เมื่อการลงทุนลดลงต่ำกว่าราคาซื้อดั้งเดิม เมื่อส่วนแบ่งของหุ้นสูญเสียมูลค่าไม่ว่าจะด้วยเหตุผลใดก็ตามทำให้ราคาต่อหน่วยสำหรับแต่ละหุ้นลดลง หากมูลค่าของแต่ละสลิปลดลงต่ำกว่าราคาต่อหุ้นที่นักลงทุนเดิมจ่ายให้กับหุ้นนั้นการลงทุนนั้นถือเป็นมูลค่าติดลบและทำให้ขาดทุนสุทธิ
ความสูญเสียสุทธิมักเป็นคำเตือนว่าควรทำการตรวจสอบแนวทางปฏิบัติทางการเงินในปัจจุบันและเปลี่ยนแปลงเพื่อให้สอดคล้องกับสถานการณ์ปัจจุบัน การเลือกดำเนินการเพื่อลดจำนวนผลขาดทุนสุทธิให้เร็วที่สุดแทนที่จะทำในภายหลังมักจะหมายถึงความแตกต่างระหว่างการผุกร่อนทางการเงินชั่วคราวเมื่อเทียบกับการล้มละลายหรือประสบความล้มเหลวของธุรกิจ ด้วยเหตุผลนี้นักบัญชีทางการเงินมักจะดำเนินการตามขั้นตอนเพื่อแจ้งให้ลูกค้าทราบถึงการขาดทุนสุทธิทันทีที่มีการพิจารณาสถานการณ์เป็นครั้งแรก
ในขณะที่มันไม่ใช่เรื่องแปลกสำหรับธุรกิจและองค์กรอื่น ๆ ที่จะขาดทุนสุทธิในช่วงเวลาสั้น ๆ แต่มีองค์กรเพียงไม่กี่แห่งที่พร้อมจะทำหน้าที่ที่ขาดทุนอย่างต่อเนื่องในช่วงระยะเวลาที่ยาวนาน บ่อยครั้งที่ บริษัท สร้างทรัพยากรที่ถูกตรวจสอบเพื่อช่วยให้ธุรกิจครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานในช่วงเวลาดังกล่าวเมื่อยอดขายไม่เกินค่าใช้จ่าย อย่างไรก็ตามเมื่อทรัพยากรเหล่านั้นหมดไป บริษัท ต้องหาวิธีอื่น ๆ ในการจัดหาเงินทุนชั่วคราวหรือใช้มาตรการอื่น ๆ เพื่อฟื้นฟูผลกำไร
