กระแสเงินสด มืออาชีพ เป็นคำสั่งที่คาดการณ์อัตราที่เงินจะไหลเข้าและออกจาก บริษัท ในอนาคต ซึ่งจะช่วยให้ฝ่ายบริหารของ บริษัท มีความเข้าใจว่าพวกเขามีแนวโน้มที่จะต้องเตรียมการชั่วคราวเช่นการยืมเพื่อครอบคลุมการขาดแคลนกระแสเงินสด นอกจากนี้ยังสามารถเปิดเผยปัญหาพื้นฐานบางอย่างกับการดำเนินงานของ บริษัท ที่ต้องได้รับการแก้ไขอย่างถาวร
Pro forma เป็นวลีภาษาละตินซึ่งแปลว่า "เป็นเรื่องของรูปแบบ" และใช้ในหลายบริบทในโลกการเงิน ตัวอย่างเช่นสามารถอ้างถึงชุดของบัญชีที่มีรายละเอียดเพิ่มเติมนอกเหนือจากที่กำหนดไว้ในกฎหมายการบัญชีของ บริษัท ในกรณีนี้มันหมายถึงความจริงที่ว่างบการเงินจัดทำล่วงหน้าก่อนเวลาที่พวกเขาครอบคลุมและทำให้การคาดการณ์มากกว่าบันทึกแม้ว่าการคาดการณ์ตามหลักฐานที่มีอยู่
เมื่อมองถึงอนาคตของธุรกิจมันง่ายเกินไปที่จะพิจารณาว่า บริษัท มีการใช้จ่ายเท่าไรและคาดว่าจะทำ ระยะเวลาของการชำระเงินอาจมีความสำคัญเช่นกัน กระแสเงินสด มืออาชีพ ช่วยระบุปัญหาที่อาจเกิดขึ้นเมื่อ บริษัท ที่ทำกำไรถูกจับเพราะการชำระเงินและใบเสร็จรับเงินเป็นไปตามกำหนดเวลาที่แตกต่างกัน
กระแสเงินสด มืออาชีพ เริ่มต้นด้วยยอดเงินสดคงเหลือที่มีอยู่ของ บริษัท จากนั้นจะแสดงแหล่งที่มาของรายได้และวันที่ชำระเงินที่คาดไว้ ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท เป็นผู้จัดหาสินค้าด้วยเครดิต บริษัท อาจทราบเมื่อต้นเดือนกุมภาพันธ์ว่าจะได้รับเงินจำนวนหนึ่งในระหว่างเดือนซึ่งครอบคลุมการขายตั้งแต่เดือนมกราคม
คำสั่งนั้นจะพิจารณาค่าใช้จ่ายที่กำลังจะมาถึง บางส่วนจะเป็นจำนวนเงินคงที่ปกติเช่นค่าใช้จ่ายพนักงาน จะทราบค่าใช้จ่ายอื่น ๆ แต่จะชำระเฉพาะในบางช่วงเวลาเช่นภาษี นอกจากนี้ยังจะมีค่าใช้จ่ายผันแปรเช่นการซื้อหุ้นหรือวัสดุ ในกรณีที่วันที่จ่ายเงินแปรผันตามปกติแล้วมันจะปลอดภัยที่สุดที่จะทำงานบนพื้นฐานที่ บริษัท จะจ่ายให้ซัพพลายเออร์โดยเร็วที่สุด แต่ไม่ได้รับการชำระเงินจากลูกค้าจนกว่าจะถึงวันสุดท้ายที่เป็นไปได้
ความแม่นยำของงบกระแสเงินสด มืออาชีพ นั้นขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่เกี่ยวข้อง การคาดการณ์ที่ครอบคลุมใน 30 วันข้างหน้าอาจมีความน่าเชื่อถืออย่างมากเนื่องจากการชำระเงินที่ต้องทำและรับในช่วงเวลานั้นอาจเป็นที่ทราบกันแล้ว ซึ่งหมายความว่าการคาดการณ์จะแม่นยำอย่างมากเว้นแต่จะมีปัญหาที่ไม่คาดคิดเช่นลูกค้าออกจากธุรกิจก่อนที่จะชำระค่าใช้จ่าย การคาดการณ์สำหรับ 12 เดือนข้างหน้าอาจมีความน่าเชื่อถือน้อยลงเนื่องจากจะรวมการประมาณการยอดขายในอนาคต สิ่งนี้ไม่ได้เป็นการคาดการณ์ที่ไร้ค่าแม้ว่ายอดขายโดยรวมจะไม่สามารถคาดการณ์ได้เจ้าของธุรกิจอาจยังคงมีความคิดที่ดีเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงตามฤดูกาล
