แบบโรลโอเวอร์ของ IRA ที่กำกับตนเองเป็นวิธีการกองทุนและจัดการบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) โดยทั่วไปแล้วลูกค้าจะถูกควบคุมโดยความช่วยเหลือของที่ปรึกษาทางการเงินซึ่งมักเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ การกระทำของกองทุนที่“ พลิก” ใช้เงินจากบัญชีหนึ่งและโอนไปยังอีกบัญชีหนึ่ง มีสองวิธีที่จะทำให้การแลกเปลี่ยนนี้สำเร็จโรลโอเวอร์แบบดั้งเดิมและการโอนโดยตรง
IRA แบบโรลโอเวอร์ที่กำกับตนเองนั้นเป็นอันดับแรกและสำคัญที่สุดในการเคลื่อนย้ายเงินทุน มันเป็นเหตุการณ์ที่เงินถูก“ พลิก” จากบัญชีหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่ง มีความสับสนเกี่ยวกับคำ แบบโรลโอเวอร์ กับการ ถ่ายโอน คำ ในแบบโรลโอเวอร์คลาสสิกเงินผ่านนักลงทุนในขณะที่การโอนโดยตรงซึ่งมักเรียกว่าแบบโรลโอเวอร์โดยตรงสถาบันการเงินจะแลกเปลี่ยนเงินโดยตรง
สำหรับการวางเดิมพันแบบ IRA ที่กำกับตนเองอย่างแท้จริงในสหรัฐอเมริกาตามที่กำหนดโดยกฎการบริการสรรพากรภายในของรัฐบาลกลางเงินจะต้องถูกถอนออกจากบัญชีอย่างครบถ้วน มันจะถูกส่งไปยังนักลงทุนมักจะอยู่ในรูปของเช็ค เขาหรือเธอจะต้องลงทุนในบัญชีการเกษียณอายุด้วยตนเองโดยตรงภายใน 60 วันหลังจากได้รับเงิน ภาษีและบทลงโทษอาจนำไปใช้กับสถานการณ์แบบโรลโอเวอร์คลาสสิกนี้รวมถึงกฎหักภาษี ณ ที่จ่าย 20% Rollovers มักจะรายงานไปยัง IRS
ในทางตรงกันข้ามในการโอน IRA โดยตรงสถาบันการเงินจะแลกเปลี่ยนเงินโดยตรงโดยไม่ต้องส่งเช็คให้กับนักลงทุน โดยทั่วไปกระบวนการนี้ง่ายกว่าสำหรับบุคคลที่จะจัดการมากกว่าโรลโอเวอร์ที่แท้จริงและมักจะไม่ต้องเผชิญกับภัยคุกคามค่าธรรมเนียมเดียวกัน ตามกฎแล้วการโอนเหล่านี้จะไม่ถูกรายงานไปยัง IRS
คำว่า IRA แบบโรลโอเวอร์ที่กำกับตนเองชี้ให้เห็นว่าเงินทุนในบัญชีเกษียณอายุจะถูกลงทุนโดยบุคคลธรรมดาแทนที่จะเป็น บริษัท ในนามของแต่ละบุคคล IRA ดั้งเดิมหลายแห่งไม่อนุญาตให้ลูกค้าหรือพนักงานควบคุมการลงทุนของตนเอง ส่วนใหญ่กองทุนกำกับตนเองให้บุคคลมีส่วนรับผิดชอบต่อการลงทุนด้วยตนเองแทนที่จะพึ่งพานายจ้างของพวกเขาในการบริจาคหรือถอนเงินจากเงินเดือนของพนักงาน
นอกจากนี้ในแบบโรลโอเวอร์ของ IRA ที่กำกับตนเองผู้ลงทุนอาจต้องการความช่วยเหลือจากนายหน้าในการลงทุน การได้รับความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญในสาขานี้อาจช่วยลูกค้าในการสำรวจทางเลือกการลงทุน นอกจากนี้โบรกเกอร์มักจะรู้วิธีการทำงานภายในกฎของ IRS ที่เกี่ยวข้องกับการสร้างและจัดการบัญชีการเกษียณอายุด้วยตนเอง ความรู้นี้อาจช่วยให้บุคคลหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีและค่าธรรมเนียมพิเศษ
