ประสิทธิภาพด้านภาษีเกิดขึ้นเมื่อนักลงทุนหรือบุคคลธรรมดาดำเนินการเพื่อลดภาระภาษีให้น้อยที่สุด แนวคิดเรื่องประสิทธิภาพภาษีมีอยู่ในหลายแง่มุมหลักของธุรกิจและการเงินส่วนบุคคล ประสิทธิภาพของภาษีเป็นสิ่งสำคัญในการพิจารณาว่าจะลงทุนอย่างไร สิ่งสำคัญคือเมื่อพิจารณาว่าโครงสร้างองค์กรธุรกิจแบบใดให้เลือกและเมื่อวางแผนอสังหาริมทรัพย์และปล่อยเงินให้แก่ทายาท
ประสิทธิภาพด้านภาษีในทุกบริบทหมายถึงการเลือกรายการหนึ่งมากกว่ารายการอื่นบนพื้นฐานของรายการที่เลือกจะส่งผลให้ภาระภาษีลดลงหรือลดลง ในบริบทการลงทุนตัวอย่างเช่นการลงทุนที่มีประสิทธิภาพทางภาษีที่สุดคือการอนุญาตให้บุคคลลงทุนเงินก่อนภาษีหรือผู้ที่ให้เงินของเขาเติบโตโดยไม่ต้องเสียภาษี ตัวอย่างเช่นในสหรัฐอเมริกาแผน 401 (k) และบัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิม (IRA) อนุญาตให้บุคคลลงทุนเงินด้วยดอลลาร์ก่อนภาษีซึ่งหมายความว่าบุคคลเหล่านั้นสามารถหักสิ่งใดก็ตามที่ใส่ลงใน IRA หรือ 401 (k) จากรายได้ที่ต้องเสียภาษีขั้นต้น ในทางตรงกันข้าม Roth IRA เป็นรูปแบบการลงทุนในสหรัฐอเมริกาที่นักลงทุนลงทุนด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี แต่ไม่เก็บภาษีจากกำไรหรือการถอน
ในการลงทุนนั้นขึ้นอยู่กับแต่ละบุคคลในการพิจารณาว่าบัญชีประเภทใดมีประโยชน์มากที่สุดสำหรับภาระภาษีของเขา ตัวอย่างเช่นหากคนคาดว่าจะอยู่ในกรอบภาษีที่ต่ำกว่าเมื่อเกษียณอายุเมื่อเขาเริ่มที่จะวาดหรือรับการกระจายจากไออาร์เอของเขาหรือ 401 (k) ของเขาจากนั้นไออาร์เอลดหย่อนภาษีมาตรฐานจะเป็นทางออกที่ดีที่สุดของเขา หากคนเชื่อว่าเขาจะอยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้นเมื่อเกษียณอายุเขาควรพิจารณา Roth IRA แทน
ประสิทธิภาพด้านภาษียังเป็นแนวคิดสำคัญในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ วิธีที่มีประสิทธิภาพทางภาษีน้อยที่สุดสำหรับบุคคลที่จะสืบทอดคือผ่านกระบวนการ intestacy สิ่งนี้จะเกิดขึ้นเมื่อไม่มีความตั้งใจและศาลจะจำหน่ายทรัพย์สิน สินทรัพย์ทั้งหมดที่กระจายโดยทั่วไปจะถูกเก็บภาษีโดยผู้รับ ในทางกลับกันบุคคลที่สร้างความไว้วางใจสามารถบรรลุการลดหย่อนภาษีสูงสุดและลดมูลค่าที่ต้องเสียภาษีของอสังหาริมทรัพย์ของเขาอย่างมากโดยการเอาสินทรัพย์ออกจากกระบวนการภาคทัณฑ์หรือกระบวนการทางจิต เนื่องจากสินทรัพย์ในความไว้วางใจเอาคืนไม่ได้ไม่ได้ส่งผ่านโดยตรงจากเจ้าของหนึ่งไปยังอีก แต่แทนที่จะเป็นเจ้าของโดยความไว้วางใจไม่มีภาระภาษีอาจเกิดขึ้นเมื่อคนสืบทอด
