อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรเป็นตัวกำหนดผลกำไรของ บริษัท แม้ว่าพวกเขาจะไม่ได้มุ่งเน้นที่กำไรอย่างสมบูรณ์ คุณลักษณะทั่วไปสองอย่างที่รวมอยู่ในการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไร ได้แก่ ผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นและต้นทุนของส่วนของผู้ถือหุ้น อัตราผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นเป็นการวัดที่เปรียบเทียบกำไรสุทธิของ บริษัท กับส่วนของผู้ถือหุ้นที่ใช้ในการสร้างรายได้นี้ ต้นทุนของผู้ถือหุ้นแสดงให้เห็นว่า บริษัท ต้องจ่ายเท่าใดเพื่อสร้างรายได้ซึ่งเป็นเงินทุนภายนอกจากผู้ถือหุ้น การเชื่อมต่อมีอยู่ระหว่างแอตทริบิวต์ทั้งสองเนื่องจาก บริษัท ไม่สามารถมีได้หากไม่มี บริษัท อื่น
สูตรผลตอบแทนพื้นฐานของผู้ถือหุ้นหารกำไรสุทธิด้วยส่วนของผู้ถือหุ้นเฉลี่ยจากงบดุลของ บริษัท ส่วนของผู้ถือหุ้นเฉลี่ยเป็นเพียงส่วนของผู้ถือหุ้นเริ่มต้นบวกส่วนของผู้ถือหุ้นสิ้นสุดโดยหารด้วยสอง ตัวเลขสองตัวนี้มักมาจากงบการเงินสิ้นปีของ บริษัท บริษัท ใช้ข้อมูลเพื่อประเมินประสิทธิภาพของการใช้เงินลงทุน โดยทั่วไปแล้วผลตอบแทนที่สูงกว่าจะดีกว่าเพราะนี่หมายถึงว่า บริษัท สามารถสร้างผลตอบแทนทางการเงินได้ดี
ค่าใช้จ่ายของผู้ถือหุ้นแตกต่างกันเล็กน้อยในแง่ของการคำนวณโดยรวมสำหรับ บริษัท ในขณะที่ต้นทุนรวมอาจเป็นตัวแทนของจำนวนเงินทุนที่จำเป็นสำหรับโครงการเดียว แต่ต้นทุนของส่วนของผู้ถือหุ้นเป็นรูปแบบการแปลงเป็นทุน ในแง่ของการวัดความสามารถในการทำกำไรสูตรหลังคือเงินปันผลต่อหุ้นหารด้วยมูลค่าตลาดของหุ้นบวกกับอัตราการเติบโตของเงินปันผล สูตรนี้รวมถึงค่าตอบแทนที่นักลงทุนต้องการเมื่อเสี่ยงต่อเงินทุนในธุรกิจ อย่างไรก็ตามมีโมเดลอื่น ๆ สำหรับวัดค่าใช้จ่ายในการถือหุ้นของ บริษัท
บริษัท มักจะทบทวนผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นและต้นทุนของผู้ถือหุ้นในหลาย ๆ ครั้งระหว่างการดำเนินงาน การวิเคราะห์ตามเวลาจริงนี้ช่วยให้มั่นใจว่า บริษัท ยังคงมีกำไรจากการดำเนินงานหรือโครงการสำคัญแต่ละชุด ตัวอย่างเช่น บริษัท ที่จ่ายเงินปันผลจำนวนมากหรือประสบกับอัตราการเติบโตของเงินปันผลที่สูงมักจะมีต้นทุนที่สูงขึ้นซึ่งจะต้องครอบคลุมกับรายได้สุทธิของ บริษัท ดังนั้นจึงเป็นไปได้ที่ต้นทุนของ บริษัท ในการลดกำไรสุทธิ
นักลงทุนยังสามารถคำนวณตัวเลขเหล่านี้สำหรับ บริษัท ข้อมูลที่นำมาจากงบการเงินที่เปิดเผยต่อสาธารณชนมีข้อมูลที่จำเป็นสำหรับกระบวนการนี้ ช่วยนักลงทุนในการเลือกหุ้นที่ทำกำไรได้มากที่สุดเพื่อลงทุนกองทุนเพื่อสร้างผลตอบแทนทางการเงิน
