ในขณะที่หลายคนคุ้นเคยกับคำว่า "ภาระภาษี" และ "การจัดเก็บภาษี" มักจะมีความสับสนเกี่ยวกับสิ่งที่เกี่ยวข้องกับการกระทำแต่ละอย่าง ในความเป็นจริงทั้งสองวิธีเป็นองค์ประกอบในกระบวนการโดยรวมที่ใช้โดยหน่วยงานด้านภาษีในการเก็บภาษีคืนที่บุคคลหรือ บริษัท เป็นหนี้ โดยทั่วไปภาระภาษีเป็นขั้นตอนแรกในกระบวนการรวบรวมโดยรวมโดยมีการจัดเก็บภาษีต่อไปนี้หากสถานการณ์ต้องการให้กระบวนการเพิ่มขึ้น
ด้วยภาระภาษีหน่วยงานภาษีท้องถิ่นหรือระดับประเทศมีการเรียกร้องสิทธิในทรัพย์สินของผู้เสียภาษีโดยการยื่นคำร้องอย่างเป็นทางการในบันทึกสาธารณะของมณฑลหรือตำบลที่ผู้เสียภาษีอาศัยอยู่ การเคลื่อนไหวนี้เตือนผู้ซื้อที่มีศักยภาพของสินทรัพย์เหล่านั้นว่าในกรณีที่มีการขายจะต้องชำระทั้งหมดหรือบางส่วนของจำนวนเงินนั้นโดยตรงไปยังหน่วยงานภาษีเพื่อใช้ในการชำระหนี้ ตัวอย่างเช่นหากผู้เสียภาษีเป็นเจ้าของบ้านและมีเงินทุนจำนวน 30,000 เหรียญสหรัฐในทรัพย์สินนั้นผู้ถือหุ้นทั้งหมดหรือบางส่วนจะต้องยอมจำนนเพื่อชำระภาษีที่ค้างชำระเมื่อเจ้าของเลือกที่จะขายบ้าน
โดยปกติภาระจะอยู่ในสถานที่จนกว่าจะชำระหนี้ภาษีเต็มจำนวน เมื่อหนี้หมดไปหน่วยงานภาษีจะลบภาระและเจ้าของมีอิสระที่จะขายสินทรัพย์เหล่านั้นตามความประสงค์ หน่วยงานจะใช้กระบวนการที่ระบบศาลท้องถิ่นจัดทำขึ้นเพื่อลบภาระเมื่อตรวจสอบการชำระหนี้เต็มจำนวนโดยปกติภายใน 30 ถึง 60 วันตามปฏิทินหลังจากได้รับการชำระภาษีขั้นสุดท้าย
ในทางตรงกันข้ามการจัดเก็บภาษีอาจมีความจำเป็นหากผู้เสียภาษีไม่ได้เตรียมการชำระเงินบางประเภทกับหน่วยงาน ในสถานการณ์นี้หน่วยงานภาษีต้องผ่านระบบศาลเพื่อเรียกร้องสินไหมทดแทนที่แตกต่างกันโดยผู้เสียภาษีและยึดทรัพย์สินเหล่านั้นเพื่อชำระหนี้คงค้าง ตัวอย่างเช่นหน่วยงานอาจยึดยอดคงเหลือในบัญชีธนาคารและใช้ยอดคงเหลือเหล่านั้นกับหนี้ที่ค้างชำระเป็นส่วนหนึ่งของการจัดเก็บภาษี ในทำนองเดียวกันหน่วยงานอาจได้รับอนุญาตให้จัดทำค่าจ้างและเงินเดือนของผู้เสียภาษีสั่งให้นายจ้างระงับจำนวนเงินที่ระบุจากการจ่ายเงินเดือนของพนักงานในแต่ละช่วงเวลาการจ่ายเงินจนกว่าหนี้จะครบจำนวน
หน่วยงานด้านภาษีหลายแห่งยินดีที่จะทำงานกับผู้เสียภาษีที่รับทราบหนี้สินและต้องการจัดเตรียมการชำระเงินที่เห็นด้วยกับทั้งสองฝ่าย การเลือกที่จะเพิกเฉยต่อการร้องขอจากเอเจนซี่เพื่อเตรียมการชำระเงินมักจะส่งผลให้เกิดการเรียกเก็บภาษีที่ทำให้ผู้เสียภาษีเงินหรือทรัพย์สินหรือแม้แต่นำไปสู่ความลำบากใจของการขึ้นค่าจ้าง ด้วยเหตุนี้บุคคลที่เป็นหนี้ภาษีจะทำงานได้ดีกับหน่วยงานด้านภาษีที่เหมาะสมในการแก้ไขปัญหาหนี้สินทำให้มั่นใจได้ว่าปัญหานี้จะไม่เพิ่มภาระภาษีอีกต่อไป
