หุ้นและเงินปันผลมีความสัมพันธ์กันอย่างใกล้ชิด หุ้นเป็นหลักฐานการเป็นเจ้าของกิจการเช่น บริษัท หรือกิจการร่วมค้าในขณะที่เงินปันผลคือการจ่ายโดยองค์กรต่อผู้ที่เป็นเจ้าของหุ้นหรือผู้ถือหุ้น สามารถซื้อหุ้นในตลาดหุ้นได้หาก บริษัท นั้นเป็น บริษัท มหาชน บางครั้งก็มีการแบ่งปันหุ้นใน บริษัท เอกชน แต่ไม่สามารถใช้ได้ในตลาดหุ้นสาธารณะใด ๆ ผู้ซื้อหุ้นของ บริษัท เอกชนอาจต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดพิเศษที่ บริษัท กำหนด
นักลงทุนทั่วไปมีสองประเภทที่แตกต่างกัน: หุ้นสามัญและหุ้นบุริมสิทธิ หุ้นสามัญเป็นประเภทของหุ้นที่ออกมากที่สุด หลาย ๆ บริษัท ไม่ออกหุ้นบุริมสิทธิเลย หุ้นสามัญโดยทั่วไปมีสิทธิออกเสียงในองค์กรโดยปกติจะมีความสำคัญต่อ บริษัท และสำหรับสมาชิกของคณะกรรมการแม้ว่าหุ้นสามัญหลายประเภทตามที่ บริษัท กำหนดอาจมีสิทธิออกเสียงต่างกัน
ผู้ที่ถือหุ้นบุริมสิทธิ์มักไม่มีสิทธิออกเสียง แต่โดยทั่วไปแล้วจะรับประกันการจ่ายเงินปันผลที่กำหนดไว้สำหรับชีวิตของ บริษัท เมื่อผลกำไรต่ำหรือไม่มีอยู่ผู้ถือหุ้นบุริมสิทธิจะได้รับเงินปันผลจากเงินสำรองของ บริษัท ไม่รับประกันเงินปันผลของผู้ถือหุ้นสามัญและอาจมีปีที่ผู้ถือหุ้นสามัญไม่ได้รับเงินปันผลเลย ในปีที่ดีมากอย่างไรก็ตามเป็นไปได้ที่หุ้นสามัญจะได้รับเงินปันผลมากกว่าหุ้นบุริมสิทธิ
ผู้ถือหุ้นมีความเสี่ยงสูงกว่าผู้ถือหุ้นกู้และเจ้าหนี้อื่น ๆ ของ บริษัท และยังมีโอกาสที่จะได้รับมากขึ้นเช่นกันเพราะหาก บริษัท มีโอกาสผู้ถือหุ้นและเงินปันผลก็อาจเพิ่มมูลค่าได้ อย่างไรก็ตามหาก บริษัท ทำไม่ดีและต้องเลิกกิจการผู้ถือหุ้นสามัญมักจะสูญเสียเงินลงทุนทั้งหมดเพราะหนี้สินทั้งหมดของ บริษัท ดีกว่าหุ้นสามัญนั่นคือต้องชำระก่อนผู้ถือหุ้น โดยทั่วไปผู้ถือหุ้นบุริมสิทธิมีความเสี่ยงเช่นเดียวกับผู้ถือหุ้นสามัญแม้ว่าจะมีเงินเหลืออยู่หลังจากชำระเงินให้กับผู้ถือหุ้นกู้และเจ้าหนี้รายอื่นผู้ถือหุ้นบุริมสิทธิจะได้รับเงินก่อน
เมื่อ บริษัท คำนวณกำไรของพวกเขาพวกเขายังตัดสินใจว่าจะกำจัดอย่างไร มีหลายพื้นที่ที่ บริษัท สามารถลงทุนในผลกำไรของพวกเขาได้ แต่สิ่งสำคัญอย่างหนึ่งคือการกระจายผลกำไรให้กับผู้ถือหุ้นแม้ว่าองค์กรส่วนใหญ่จะไม่กระจายผลกำไรทั้งหมดให้กับผู้ถือหุ้น มันง่ายที่สุดที่จะทำได้โดยการตัดสินใจว่า บริษัท จะจัดสรรผลกำไรเป็นเงินปันผลแล้วแบ่งออกเป็นหุ้นปันผลทั้งหมดที่จ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้น
ในอดีตหุ้นและเงินปันผลเป็นแหล่งรายได้หลักของผู้เกษียณอายุชาวอเมริกันซึ่งมีแผนการบำนาญและโปรแกรมการออมเพื่อการเกษียณอื่น ๆ จะต้องค้นหาการลงทุนที่น่าเชื่อถือ เมื่อพวกเขาซื้อหุ้นพวกเขามักจะ จำกัด การซื้อของพวกเขาไปยัง บริษัท ที่จัดตั้งขึ้นที่มีหุ้นจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ที่สำคัญแห่งหนึ่ง บุคคลที่ลงทุนในตลาดหุ้นจะต้องให้ความสนใจอย่างระมัดระวังกับการเก็บบันทึกของพวกเขาเมื่อพวกเขาขายหุ้นเพราะรายได้ที่ได้รับจากหุ้นและเงินปันผลจะได้รับการปฏิบัติที่แตกต่างกันเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี โดยทั่วไปแล้วพวกเขาจะส่งผลให้เกิดภาระภาษีสูงสำหรับผู้เสียภาษี
