การวิเคราะห์เงินทุนหมุนเวียนเป็นวิธีหนึ่งในการประเมินความน่าเชื่อถือของธุรกิจ โดยการประเมินการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์หรือหนี้สินในปัจจุบันของ บริษัท นักวิเคราะห์สามารถกำหนดการเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียนของธุรกิจ ตัวเลขนี้ช่วยให้ผู้ให้กู้กำหนดจำนวนเงินที่จะต้องใช้เพื่อดูธุรกิจผ่านวงจรปกติของการดำเนินงาน
การกำหนดจำนวนเงินทุนหมุนเวียนของธุรกิจเป็นกระบวนการลบหนี้สินปัจจุบันออกจากสินทรัพย์ เงินทุนหมุนเวียนคือจำนวนของสินทรัพย์ที่ธุรกิจมีอยู่เพื่อดูผ่านช่วงเวลาหลังจากที่มีการซื้อและขายผลิตภัณฑ์ แต่ก่อนที่ธุรกิจจะรวบรวมจากการขาย เงินทุนหมุนเวียนของธุรกิจมีมากขึ้นความต้องการสินเชื่อที่น้อยลงสำหรับการดำเนินงานประจำและความเสี่ยงด้านเครดิตที่ดีกว่า
ขั้นตอนสำคัญในการวิเคราะห์เงินทุนหมุนเวียนคือการตรวจสอบการเปลี่ยนแปลงมูลค่าสุทธิของ บริษัท คำจำกัดความง่ายๆของมูลค่าสุทธิคือหนี้สินทั้งหมดที่หักออกจากสินทรัพย์ทั้งหมด หากตัวเลขมูลค่าสุทธิเพิ่มขึ้นธุรกิจควรมีเงินทุนหมุนเวียนเพิ่มขึ้น มูลค่าสุทธิที่ต่ำกว่าหมายถึงเงินทุนหมุนเวียนที่น้อยลง
เนื่องจากการวิเคราะห์เงินทุนหมุนเวียนขึ้นอยู่กับสินทรัพย์และหนี้สินหมุนเวียนของ บริษัท ซึ่งต่างจากสินทรัพย์และหนี้สินทั้งหมดจึงไม่พิจารณาถึงหนี้สินระยะยาว นั่นหมายถึงการเพิ่มขึ้นของหนี้สินระยะยาวสามารถเพิ่มเงินทุนหมุนเวียนได้ หนึ่งในวัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์เงินทุนหมุนเวียนคือการเปิดเผยเพียงแค่สถานการณ์ดังกล่าวเพื่อให้เจ้าของธุรกิจหรือผู้ให้กู้ทราบเมื่อการเพิ่มทุนหมุนเวียนที่ชัดเจนอาจเป็นตัวแทนของการเพิ่มขึ้นของหนี้สินที่จะต้องจ่ายจากรายได้ในอนาคต
เงินทุนหมุนเวียนสามารถเพิ่มขึ้นได้เนื่องจากสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนถูกคิดค่าเสื่อมราคาเมื่อเวลาผ่านไป นี่เป็นผลปกติของการดำเนินธุรกิจเนื่องจากโรงงานและอุปกรณ์สูญเสียมูลค่าที่มากกว่าเดิม การเพิ่มขึ้นของเงินทุนหมุนเวียนนั้นไม่ใช่เงินสดในมือสำหรับธุรกิจ ข้อมูลนี้อีกครั้งเป็นสิ่งสำคัญสำหรับผู้ให้กู้เนื่องจากการเพิ่มขึ้นของเงินทุนหมุนเวียนอาจไม่บ่งบอกถึงความสามารถที่เพิ่มขึ้นในการชำระคืนเงินกู้
การวิเคราะห์ความต้องการเงินทุนหมุนเวียนนั้นเป็นเรื่องของการทำความเข้าใจวงจรธุรกิจปกติของ บริษัท ธุรกิจตามฤดูกาลเช่นผู้ค้าปลีกในช่วงวันหยุดใช้เวลาอย่างมากในช่วงปลายฤดูร้อนและต้นฤดูใบไม้ร่วง แต่มักไม่รวบรวมยอดขายที่เกิดจากเงินที่ใช้ไปจนถึงปลายฤดูใบไม้ร่วงและฤดูหนาว การวิเคราะห์เงินทุนหมุนเวียนช่วยให้ธุรกิจและผู้ให้กู้เข้าใจว่าธุรกิจสามารถเชื่อมช่องว่างนั้นได้ดีเพียงใดธุรกิจสามารถจ่ายจากทรัพยากรของตนเองได้เท่าไรมันจะต้องยืมและวิธีการที่ บริษัท จะต้องตอบแทน
