เงินทุนหมุนเวียนเป็นคำศัพท์ทางธุรกิจที่อ้างถึงสินทรัพย์สภาพคล่องที่ บริษัท สามารถเข้าถึงได้ทันที การจัดการเงินทุนหมุนเวียนเป็นการปฏิบัติในการวิจัยและการวางแผนสินทรัพย์หนี้สินและกระแสเงินสดของ บริษัท เพื่อให้มั่นใจว่าองค์กรมีเงินทุนเพียงพอในการดำเนินงาน เงินทุนหมุนเวียนเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับทุกสิ่งตั้งแต่เงินเดือนจนถึงการจัดซื้อ การจัดการเงินนี้แบ่งออกเป็นสี่สาขาที่แตกต่างกัน: การจัดการเงินสดการจัดการสินค้าคงคลังการจัดการลูกหนี้และการจัดหาเงินทุนระยะสั้น
หนึ่งในความท้าทายที่สำคัญในการจัดการเงินทุนหมุนเวียนคือการทำให้มั่นใจว่ามีสินทรัพย์สภาพคล่องเพียงพอที่จะตอบสนองความต้องการทางการเงินตามกำหนด เงินนี้ถูกใช้เพื่อซื้อสินค้าเพิ่มเติมชำระหนี้และตอบสนองเงินเดือนปกติ ผู้จัดการต้องสำรองเงินสำหรับกรณีฉุกเฉินที่เกิดขึ้นกับ บริษัท เช่นงานซ่อมหรือคดีความ
สมการพื้นฐานสำหรับการคำนวณเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท นั้นค่อนข้างง่ายและเป็นพื้นฐานสำหรับการจัดการเงินทุนหมุนเวียน เพื่อกำหนดเงินทุนหมุนเวียนนักบัญชีต้องการเพียงแค่ลบหนี้สินหมุนเวียนขององค์กรออกจากสินทรัพย์หมุนเวียน ตัวเลขที่ได้จะทำให้ทราบว่าเงินสภาพคล่องไม่ผูกติดอยู่กับอสังหาริมทรัพย์หุ้นและการลงทุนอื่น ๆ
การจัดการเงินทุนหมุนเวียนเกี่ยวข้องกับการดูตัวเลขเหล่านี้และใช้เพื่อวางแผนอนาคตระยะสั้นของ บริษัท ซึ่งมักจะหมายถึงการทำให้มั่นใจว่ามีเงินสดสำหรับรอบระยะเวลาหนึ่งปีถัดไป แต่ยังทำให้แน่ใจว่าตัวเลขเหล่านี้สามารถย้อนกลับได้ ซึ่งหมายความว่าแผนทางการเงินเหล่านี้สามารถจัดระเบียบใหม่หรือลบออกได้อย่างสมบูรณ์หากมีเงินทุนไม่เพียงพอ
เพื่อวางแผนอย่างถูกต้องสำหรับปีงบประมาณถัดไปการจัดการเงินทุนหมุนเวียนจะถูกแบ่งออกเป็นด้านการจัดการเงินสดการจัดการสินค้าคงคลังการจัดการลูกหนี้และการจัดหาเงินทุนระยะสั้น การจัดการเงินสดเป็นกลยุทธ์การบัญชีเพื่อการจัดการสถานะเงินสดของ บริษัท อย่างต่อเนื่องเมื่อเงินเข้ามาและออกไปทุกวัน การจัดการสินค้าคงคลังเกี่ยวข้องกับการใช้เทคนิคเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการผลิตเพื่อลดค่าใช้จ่ายเช่น บริษัท รองเท้าที่สั่งซื้อเชือกผูกรองเท้าจำนวนมากเพื่อรับอัตราลดราคาจากนั้นจึงเก็บเชือกสำหรับรองเท้าในอนาคต การจัดการลูกหนี้เกี่ยวข้องกับการระบุนโยบายเครดิตที่เหมาะสมที่จะดึงดูดลูกค้าและสร้างรายได้อย่างสม่ำเสมอจากการชำระเงิน การจัดหาเงินทุนระยะสั้นคือความสามารถในการหาสินเชื่อของธนาคารที่สามารถลดช่องว่างทางการเงินในช่วงเวลาสั้น ๆ และสามารถชำระคืนได้อย่างรวดเร็ว
