Paano ko makikilala ang pandaraya sa accounting?

Ang pandaraya sa accounting ay nangyayari kapag ang isang empleyado ng isang negosyo ay nagnanakaw o nagtatago ng pera.Ang mga potensyal na perpetrator ng ganitong uri ng pandaraya ay maaaring sinuman mula sa accounting clerk sa punong pinuno ng pinansiyal.Ang layunin ng pandaraya ay maaaring para sa personal na pakinabang, upang itago ang mga pagkakamali sa negosyo o kawalan ng kakayahan.Mayroong tatlong karaniwang mga pamamaraan ng pandaraya sa accounting: mga account na babayaran, mga account na natatanggap at dummy na kumpanya.Ang lahat ng tatlong mga pamamaraan ay nagpapahintulot sa nagkasala na mag -alis ng pera mula sa negosyo.

Ang mga account na babayaran na pandaraya ay nangyayari kapag ang mga tao ay nakawin ang pera sa pamamagitan ng paglabas ng mga pagbabayad para sa kathang -isip na gawain.Ang mga tseke na ito ay maaaring bayaran sa umiiral, lehitimong mga supplier, o sa mga korporasyong shell na nilikha lamang upang cash ang mga tseke na ito.Ang proseso para sa ganitong uri ng pandaraya ay medyo simple.

Ang pekeng invoice ay binabayaran sa pamamagitan ng sistema ng accounting at naproseso ang isang tseke.Alinman sa empleyado o isang co-conspirator ay naghahatid ng tseke at kumukuha ng pera.Maghanap para sa ganitong uri ng pandaraya sa pamamagitan ng pag -inspeksyon sa rehistro ng tseke at paghahambing ng mga pagbabayad sa mga orihinal na invoice.Mag -imbestiga sa anumang hindi pamilyar na mga pangalan ng kumpanya at tanungin ang dalas ng pagbabayad.

Ang mga natanggap na pandaraya ay nagsasangkot ng pagtanggap ng mga pagbabayad ng cash mula sa mga customer at hindi ideposito ang pera sa account sa bangko ng kumpanya.Sa halip, ang isang memo ng kredito ay inisyu sa account ng customer, upang walang mga tawag sa koleksyon sa customer.Ang pamamaraang ito ng pandaraya ay maaaring makilala sa pamamagitan ng pagsusuri sa mga memo ng kredito na inisyu sa mga kliyente at kumpirmahin ang dahilan na inilabas nila.Ang ganitong uri ng pandaraya ay maaaring maging kumplikado upang masubaybayan, dahil maaaring mayroong maraming mga memo ng kredito sa ilang mga kliyente upang itago ang halaga ng ninakaw na cash.

Ang pandaraya sa pananalapi ay karaniwang nasa mas malaking sukat kaysa sa unang dalawang uri ng pandaraya.Ang ganitong uri ng pandaraya ay posible lamang sa pamamagitan ng mga miyembro ng itaas na pamamahala.Ang mga kathang -isip na kumpanya ay nilikha sa loob ng korporasyon at ang pera ay inilipat sa pamamagitan ng isang kumplikadong serye ng mga transaksyon.

Ang pera ay binabayaran sa iba pang mga ito, mga kaugnay na kumpanya para sa mga haka -haka na trabaho o serbisyo sa pagkonsulta.Kadalasan, ang pamamahala sa itaas o mga miyembro ng kanilang pamilya ay nagmamay -ari ng mga korporasyong shell na ito.Ang pamamaraang ito ay ginagamit upang alisin ang napakalaking kabuuan ng pera sa isang pinalawig na panahon.Upang mahanap ang ganitong uri ng pandaraya, suriin ang mga detalye sa likod ng anumang mga kaugnay na kumpanya na tumatanggap ng mga paglilipat ng inter-kumpanya.

Mayroong maraming mga pakete ng software ng audit na magagamit upang makatulong sa pagtuklas ng pandaraya sa accounting.Ang pinaka -epektibong paraan upang makilala ang pandaraya ay ang paglipat ng mga kawani.Ang mga responsibilidad sa paglilipat sa loob ng departamento ng accounting nang walang abiso at bigyang pansin ang mga pagbabago sa pag -uugali.

Upang makilala ang malaking pandaraya, tingnan ang mga personal na gawi sa paggastos at pamumuhay.Ang mga taong gumawa ng pandaraya sa accounting ay madalas na gumugugol ng labis, ngunit maiwasan ang pinalawak na mga pag -aabuso mula sa trabaho.Ang mga ito ay nagtatanggol kapag tinanong tungkol sa kasalukuyang mga kasanayan sa negosyo.Labis din ang mga ito sa anumang mga pagbabago sa responsibilidad na naghihigpitan sa kanilang pag -access sa cash o check production.