Sa pananalapi, ano ang disgorgement?

Ang disgorgement ay ang pagbabayad ng mga iligal na nakuha na pondo.Ang mga pinansiyal na regulator tulad ng Securities and Exchange Commission (SEC) sa Estados Unidos ay may pananagutan sa pagtukoy ng halaga ng mga pondo na nakuha sa pamamagitan ng iligal na paraan para sa layunin na mag -isyu ng isang utos ng korte na nag -uutos sa pagbabayad ng mga pondo sa mga biktima.Bilang karagdagan sa pagpunta sa isang konteksto ng pananalapi, ang disgorgement ay maaari ring dumating sa iba pang mga ligal na kaso kung saan ang isang tao ay nahatulan na makisali sa mga iligal na aktibidad na nagresulta sa kita.

Sa ilalim ng batas, ang disgorgement ay isang lunas, hindi isang parusa.Ito ay inilaan upang gumawa ng mabuti sa mali sa pamamagitan ng pagbabayad sa mga tao sa kanilang mga pagkalugi.Ang mga tao na sumailalim sa isang pagkakasunud -sunod ng disgorgement ay dapat na karaniwang magbabayad ng interes bilang karagdagan sa pagbabalik ng mga pondo, sa isang salamin ng katotohanan na ang mga tao na sinaksak o swindled ay nawala sa mga pagkakataon upang mamuhunan ng mga pondo nang lehitimo at kumita ng interes o iba pang mga pagbabalik.

inBilang karagdagan sa kinakailangan upang ma -disgorge ang mga pondo, ang nahatulang partido ay maaari ring kinakailangan na magbayad ng isang parusa na multa tulad ng isang Civil Money Penalty (CMP).Ang halaga ng multa ay nag -iiba depende sa kaso at ang mga desisyon na ginawa ng isang hukom.Ang pagtatatag ng mga multa ay idinisenyo upang lumikha ng malinaw na mga kahihinatnan para sa mga taong gumawa ng iligal na kita, upang magkaroon ng isang malakas na insentibo upang maiwasan ang iligal na aktibidad.Sa mga malalaking kaso, ang isang hukom ay maaaring pumili na gumawa ng isang halimbawa ng isang kumpanya o indibidwal sa pamamagitan ng pag -alis ng napakabigat na multa bilang karagdagan sa disgorgement.

Ang proseso ng pagtukoy ng halaga na dapat bayaran ng nahatulang partido ay isang kumplikado.Ang mga kumpanya at indibidwal na gumawa ng iligal na kita ay karaniwang napupunta sa mahusay na haba upang maitago ang dami ng mga kita na iyon at upang mabalot ang mga ito sa pagiging lehitimo.Ang mga investigator at regulators ay dapat munang makilala sa pagitan ng ligal at iligal na kita, at pagkatapos ay subaybayan ang buong halaga ng iligal na kita.Ang mga pondo ay karaniwang ibinibigay sa isang tiwala na pinamamahalaan ng isang tao na may pananagutan sa pagproseso ng mga paghahabol na ginawa ng mga biktima at paggawa ng mga pana -panahong payout.Maipapayo na makatanggap ng payo ng isang sinanay na accountant upang makakuha ng impormasyon tungkol sa kung paano mag -ulat ng disgorgement at karagdagang mga parusa sa mga libro at kung paano mahawakan ang mga ito para sa mga layunin ng buwis.Ang mga awtoridad sa buwis ay susuriin nang mabuti ang mga paghahabol sa buwis at mahalaga na kumpirmahin na ang impormasyon ay malinaw na nakasaad at tumpak.