Bilanço uzlaşma süreci dört aşamayı içermektedir. Adımlar: hesabı bankaya göre dengelemek, hesabı kitaplara göre dengelemek, banka dengesini ve defter dengesini karşılaştırmak ve gerekli düzeltmeleri yapmak için günlük girişleri oluşturmak. Bu adımlar normalde hesaplar ve / veya işletme uzmanları tarafından gerçekleştirilir.
Bilanço mutabakatı, banka hesap özetlerinin ve fiili nakdin, belirli bir süre boyunca, genellikle bir ay boyunca, şirket tarafından harcanan, ödenen veya başka bir şekilde devredilen para ile eşleştiğinden emin olmak için gereklidir. Yüzeyde bu karmaşık bir süreçtir, ancak mekanizmalar bir kez anlaşıldığında, bilançoyu yeniden düzenlemek basittir. Aslında süreç, bir bireyin çek defterini her ayın sonunda dengeleme şekline benzer.
Bilanço uzlaşmasının ilk adımı, hesabın bankaya göre dengelenmesidir. Bu, mutabakatı gerçekleştiren kişinin söz konusu ay için banka ekstresinin bir kopyasını alması gerektiği anlamına gelir. Daha sonra, banka aracılığıyla yapılan tüm para yatırma ve borçların, hesap özetinin yazıldığı günkü hesap kapanışında listelenenlere eşit olduğundan emin olmalıdır.
Bu ilk adımın bir kısmı, çizilen ve kesilen çeklerin bankanın elindeki tutarlarla karşılaştırılmasını içerir. Bilgiyi uzlaştıran kişi aynı zamanda henüz onaylanmamış ya da bilançoda görünmeyen çekleri de hesaba katmalıdır. Bunu yaptıktan sonra, bilanço uzlaşma sürecinin ikinci adımı başlayabilir.
Bilanço uzlaşma sürecinin ikinci adımı, hesabı defterlere göre dengelemek. Burada, kişi yazılı olan kontrolleri ve dosyada bulunan mali kayıtlara göre yapılan para yatırma işlemlerini gerçekleştirecek ve şirketin mali belgelerine göre son kayıt tutarının ne olması gerektiğine eşit olduğundan emin olmak için uzlaştırmaya çalışacaktır. Bu sayının doğru olup olmadığını belirlemek için, kayıttaki sayı, herhangi bir para yatırma işleminin eklenmesinden ve hesaptan çekilen borç veya çeklerin çıkarılmasından sonraki ayın başında kaydedilen son tutarla karşılaştırılır. ayın sonu.
Bankanın kesin tutarı ve şirketin nihai tutarı hesaplandıktan sonra, üçüncü adım dengelerin aynı olduğundan emin olmak için ikisini karşılaştırmaktır. Bu, bankanın ve şirketin finansal kayıtlarının hem doğru olduğundan hem de aynı miktarda para yatırma, çekme ve diğer faaliyetlerin gösterildiğinden emin olmayı içerir. Son olarak, dördüncü adımda, hesabı uzlaştıran kişi dergide neden farklılıkların olduğu veya başka bir zamanın o zaman için tutarsızlıklar olarak keşfedildiğine dair herhangi bir giriş yapabilir.
