İşletmelerde, durum tespiti denetimi temel olarak bir şirketin tüm mali tablosuna yapılan dikkatli bir soruşturmadır. Genel olarak, bu denetimler bir veya daha fazla işletmenin finansmanını olumsuz yönde etkileyebilecek bir satın alma, birleşme veya diğer önemli kararlardan önce gelir. Bu denetimler genellikle hiçbir gizli yükümlülüğün bulunmamasını sağlamak için kullanılır.
Durum tespiti, kurum ölçeğinde çalışan geçmiş kontrolü ile karşılaştırılabilir. Perspektif çalışanları gibi, satın almak isteyen şirketler de çoğu zaman en olumlu izlenimi mümkün kılmaya çalışıyor. Şirketin güçlü yanları genellikle çok stresli ve zayıf yönleri önemsiz görünüyor. Durum tespiti denetimi işe alımdan önce referansları kontrol etmenin eşdeğeridir.
Genel olarak, durum tespiti denetimi, serbestçe sunulanın dışındaki bilgilere odaklanır. Genellikle bir satın alma şirketinin bu araştırmaları yapması beklenirken, genellikle gizlice yapılırlar. Özel dedektiflerin kiralanması nadir değildir ve nadiren araştırmanın belirli odak noktalarından haberdar olan şirketlerdir.
Adli muhasebe ekipleri genellikle durum tespiti denetiminin bel kemiğidir. Bu uzmanlar herhangi bir tutarsızlık için bir kuruluşun mali kayıtlarını ayrıntılı bir şekilde incelemek üzere eğitilir. Geleneksel muhasebecilerden farklı olarak, adli muhasebeciler dolandırıcılık ve gizli varlık ve borçları aramak için özel olarak eğitilir.
Genellikle, araştırılan şirketin müşterileri ve çalışanları ile görüşülür. Sık sık, denetçiler özel olarak şirketin performansından memnun olmayan kişileri ararlar. Şirket aleyhindeki herhangi bir yasal işlem iyice incelenmelidir. Birkaç çalışan taciz davası veya ürün yükümlülüğü iddiası gibi bir talebin tekrarlanması durumunda, davaların kayıtlarını gözden geçirmek üzere avukatlar genellikle görevlendirilir.
Aşırı durumlarda, özel dedektifler bir kuruluşa gizlice girebilir. Genellikle, yeni çalışanlar olarak poz vererek, çalışanlara resmi görüşmelerde veremeyecekleri bir şirketin olumsuzları hakkında serbestçe bilgi verilir. “Gizli müşterilerin” kullanımı, halka mal veya hizmet sağlayan şirketlerde benzer şekilde kullanılabilir. Bu durumlarda, bireyler kuruluştan satın almak ve deneyimlerini rapor etmek için işe alınır.
Nadiren verilen herhangi bir şirket tam olarak kendini gösterir. Bu nedenle, durum tespiti denetimi sırasındaki negatif bulguların bu şirketin alımını engellemesi gerekmez. Ancak bu bulgular, satın alma fiyatının yeniden müzakere edilmesine neden olabilir. Teoride, azalan maliyet, satın alan şirketin finansmanını önceden var olan herhangi bir sorunu çözmesine olanak sağlar.
