Faktoring düzenlemesi, bir şirket gibi bir şahsın veya bir işletmenin, genellikle bir şirket olmak üzere, başka bir kuruluşun iskontouyla ödenmemiş borçlarını, faturalarını veya hesaplarını elde eden bir satın alma sözleşmesidir. Faktoring düzenlemesi tekstil endüstrisinde çok yaygındır, ancak 20. yüzyılın sonlarında finansal şirketler faktoring düzenlemesine de ilgi göstermeye başlamış, bazen de müşterisinin zararına, genellikle hesaplarının ödeneceğinden habersiz orijinal alacaklıdan farklı ödeme politikaları olan başka bir şirkete satılabilir. Faktoring düzenlemesi, Amerika Birleşik Devletleri'nde Devrimden bu yana yaygındı, ancak son yıllarda birleşme ve konsolidasyon faktoring düzenlemelerinin uygulanma şeklini önemli ölçüde değiştirdi. Diğer şeylerin yanı sıra, alacağınız toplu hesapları satın alan “faktörlerin” veya şirketlerin sayısı az sayıda megalitik şirkete daralmıştır.
Şirketler, tüketicilere veya diğer şirketlere krediyle mal veya hizmet satarak ödenecek hesaplar yaratırlar ve belirli durumlarda alacakları iskonto edilmeksizin ödenmiş olsalar da, diğer taraflarla bir faktoring düzenlemesine girerek borçlarını etmeyi seçerler. Borç paralarının geri kazanılmasından başka bir şirket sorumludur. Birçok şirket için borç sermayedir ve faktoring düzenlemesi, bu sermayeden yararlanmanın ve özellikle tekstil ticareti gibi büyük miktarda alacaklıların bulunduğu yüksek hacimli endüstrilerde kullanılabilir forma koymanın mükemmel bir yoludur.
Faktoring düzenlemesi, faturaları üstlenen faktör için bir kumar olabilir, çünkü fonların tahsil edilmesinde kötü borçlar veya başka engeller olabilir. Sonuç olarak, faktoring düzenlemesine girmeden önce kredi kontrolleri yapmaya ve potansiyel müşterilerin finansal sağlığını değerlendirmeye başlamış faktörler ortaya çıkmaya başlamıştır; bazıları kurtarılamayabilir. Müşteriler onaylanmadan önce faktörlere yıllık raporlar ve diğer finansal sağlık göstergeleri sağlarlar. Faktörler genellikle müşterilerle bir kredi limiti oluşturur ve müşterilerinin müşterilerine sunabilecekleri kredi miktarını belirler.
Geleneksel olarak iki tür faktoring düzenlemesi vardır. Birincisi, müşteriye mal gönderdikten sonra, faktörü ödemeyi havale eden “avans” düzenlemesi olarak adlandırılır. Diğeri, faktörün belirtilen vadede veya faturalar faktör tarafından satın alındığı zaman, faturada ödedikleri faturaları ödediği “vade” veya “tahsilat” düzenlemesidir. Bazı durumlarda, müşterilere faturaların bir faktöre devredildiği ve buna göre ödemeleri havale etmeleri talimatı verilir. Bununla birlikte, bu her zaman böyle değildir ve bazen müşteriler faturalarının faktoring düzenlemesine dahil olduklarının farkında değildirler.
Faktoring düzenlemeleriyle yüzleşmek, 1970'lerden bu yana, faktoringe daha fazla perakende ticaret oranı, daha az sayıda genel faktör ve daha yüksek riskler ile birlikte değişmiştir. 20. yüzyılın sonlarındaki değişim ile birlikte faktoring düzenlemelerinde tüketici bilinci ve şeffaflığı daha da arttı ve faktörlerin daha dikkatli olduğuna dikkat çekti. Nihai sonuç, finans endüstrisini ve nihayetinde ekonomiyi besleyen sermayede milyarlarca dolar.
