Risk yönetimi, bir şirketin riskleri tanımlamak, değerlendirmek ve önceliklendirmek için uyguladığı süreçtir. Bir risk yönetimi denetimi sırasında, şirket bir şirketin attığı risk yönetimi adımlarını gözden geçirmek için iç veya dış bireyi istihdam edecektir. Denetçiler, ilgili, zamanında ve etkili olmalarını sağlamak için belirli risk yönetimi planlarını gözden geçireceklerdir. Şirketler, plan veya prosedürlerin sık kullanılmadığı takdirde eskimemesini sağlamak için risk yönetimi sürecinin bir parçası olarak denetimleri kullanacaktır.
Risk yönetimi işlevini risk yönetimi denetiminden ayırmak, bir şirketin risk yönetimi planlarını gözden geçirmek için ikinci bir göze sahip olmasını sağlar. Bu aynı zamanda şirket içindeki görevlerin doğal olarak ayrılmasını da sağlar. Görevlerin ayrılması, bir çalışanın bir iç işletme işlevi üzerinde fazla sorumluluk veya kontrol sahibi olmamasını sağlar. Bu ayrımın bir başka avantajı, birden fazla çalışanın bir şirketin risk yönetimi planı hakkında bilgi sahibi olmasını sağlamaktır. Bu, bir çalışanın bulunmamasının kendi başına veya kurum içinde bir risk oluşturmamasını sağlar.
Risk yönetimi denetimi için harici bir denetçi kullanmak, şirketin risk yönetimi için yeterli bir plan oluşturmasını sağlamak için bu süreci daha da geliştirebilir. Bazı endüstrilerdeki şirketler ayrıca bir dış denetçinin bir endüstri konusundaki bilgisinden ve risk yönetimi planının gözden geçirilmesi için önerilerde bulunma imkanından yararlanabilir. Dış bir kuruluştan sertifika almaya ihtiyaç duyan şirketler aynı zamanda dış risk yönetimi denetiminden de faydalanacaktır. Örneğin, bankalardan veya borç verenlerden fon arayan işletmelerin, şirketin riski yönetme ve önleme planını ayrıntılandıran bir denetçi ifadesi sunması gerekebilir.
Risk yönetimi denetim süreci genel olarak birkaç temel adımı izleyecektir, ancak denetimler genellikle her şirket için ayrıdır. Denetim, denetim kapsamını tartışmak ve şirketin yönetim ekibinin şirket için en tehlikeli olduğuna inandığı riskleri belirlemek üzere bir toplantıyla başlayacaktır. Bu ilk toplantıdan sonra denetçiler, bir örnek seçmek için yazılı bir plan ve şirketin risk yönetimi planının, her bir riskin olasılığı ile karşılaştırıldığında ne kadar etkili olduğunu belirleyen test yöntemlerini tasarlar.
Denetim yapmak tipik olarak sık bir işlem değildir. Denetimler hem uzun hem de pahalı, bu işlem için iki önemli dezavantaj. Çoğu şirket, risk yönetimi planlarını dahili olarak içsel olarak gözden geçirir. Resmi denetimler, şirketin kapsamlı bir incelemeye girmesini sağlayan yıllık veya yarı yıllık bir oluşum anlamına gelir. Çoğu zaman, bu denetim, her bir denetim türü için prosedürler farklı olduğundan, şirketin mali denetiminden ayrı olacaktır.
