Bir itfa planı, anapara ve faiz için tahsis edilen her ödemenin miktarının ayrıntılarını içeren bir tablodur. Krediyle yapılan her ödeme anapara ve faiz arasında bölünür. Bir itfa planı, her bir ödeme yapıldıktan sonra bir kredinin kalan tutarını sağlar.
Amortisman programları, finansal kuruluşlarda, herhangi bir zamanda bir kredi için ödenmemiş tutarı belirlemek için kullanılır. Programlar kullanım kolaylığı için oluşturulmuştur, ancak bir maddenin itfa payını belirleyen asıl formül aşağıdaki gibidir:
A = faiz X ana X (1 + faiz) dönem sayısı
(1 + faiz) dönem sayısı - 1
Eğer program aylık ödemeleri kullanıyorsa, kullanılan faiz oranı 12'ye bölünen yıllık faiz oranıdır. Dönem sayısı için değer, dönem sayısı 12'dir. Taşıt kredileri ve kişisel krediler.
Bir itfa planının amacı, zaman içindeki faiz oranını arttırmaktır. Anapara tutarı ödemenin bir kısmı azaltılacağından, ödenen faiz miktarı her ödemeden sonra yeniden hesaplanır. Bu yöntem, ana sözleşme her dönem azaldıkça, sözleşme süresi boyunca daha az faiz ödenmesine neden olur.
Bir itfa programı beş sütuna sahiptir: zaman aralığı - aylar veya yıllar - ödenmemiş bakiye, ödeme, faiz ve ödenmiş anapara. Ödenmemiş bakiye, borcun tam değeri olup, alınan ödemelerin tutarı düşmektedir.
Ödeme tutarı, her dönemde ödenen tutarın tamamıdır. Faiz sütunundaki değer, ödemenin faize tahsis edilen kısmıdır. Ana sütundaki değer, kredinin ödenmesine tahsis edilen ödemenin bir kısmıdır.
Bir itfa çizelgesinin amacı, her ödemenin ne kadarının anaparaya doğru gittiğini ve herhangi bir zamanda bir borcun toplam borç tutarını net bir şekilde açıklamaktır. Her kredide ödemenin büyük bir kısmı faize tahsis edilir. Zamanla, kredinin toplam faiz tutarı düşürülür ve anaparada ödenen tutar artar.
Bir itfa çizelgesi kullanan birkaç farklı itfa tipi vardır. Bazı örnekler düz çizgi, azalan bakiye, yıllık gelir veya negatif amortismandır. İtfa, amortismana çok benzer, sadece tersi olur. Bir itfa programında, ilk ödeme, kredinin verildiği tarihten itibaren bir dönem yapılır. Bu bir yıl sonra veya bir ay sonra olabilir. Bir kredi için son ödeme genellikle diğer ödemelerden daha azdır.
