Banka faktoringi, bir işletme nakit ödeme karşılığında bir bankaya alacak hesaplarının bir kısmını veya tamamını sattığında gerçekleşir. Ödeme, genellikle alacaklı hesaplardan alacakların, borçlulardan yapılan iş nedeniyle yapılan ödemelerin büyük bir yüzdesini temsil eder. Ödeme yapıldıktan sonra, banka daha sonra alacak hesaplarını tahsil etme görevini üstlenir ve kalan tutarı eksi iskonto ücreti ile tüm hesaplar toplandıktan sonra işletmeye öder. Bu banka faktoring işlemi, bankanın kar elde etmesini ve işletmenin işletme sermayesini çok daha hızlı bir şekilde tahsil etmesini sağlar.
Pek çok işletme, mal ve hizmetlerini satın alan kişilerin krediyle yapmalarına izin verir; bu, alıcıya, ödeme yapmadan önce satın alınan mal veya hizmetleri alır; bu, önemli ölçüde daha sonraki bir tarihte gelebilir. Bu ödeme yapılıncaya kadar, işletmeler esas olarak ürünlerini sermaye olarak gösterecekleri bir şey olmadan ürettiler. Bir işletmenin kendi faturalarını ödemesi zamanı geldiğinde bu sorunlu olabilir. Banka faktoringi, satışlarından hızlıca sermayeye ulaşmasını sağlar.
Banka faktoring işlemi, bir bankaya alacak olan hesaplarını satan işletme ile başlar ve işlemdeki faktör olarak hareket eder. Bu noktada, banka derhal işletmeye, alacağı meblağlarda, genellikle yüzde 90'ı olan borcunun büyük bir kısmını temsil eden toplu ödeme yapar. Temelde, banka daha sonra işletme için alacak hesapları departmanı olur ve ödemeleri borçlulardan tahsil etmeye devam eder.
Bu ödemeler tahsil edildikten sonra, banka kalan parayı işletmeye alacak alacak hesaplarından borçludur, ancak yalnızca kendi indirim ücretlerini aldıktan sonra. Bu ücretler, banka faktoring sözleşmesinin başlangıcında belirlenir. Banka genellikle ücretlerini işe borçlu olduğu para miktarına, borçluların ödemesi gereken süreye ve borçluların kredi durumuna dayandırır.
Her ne kadar bu indirim ücretleri zarar verici gibi görünse de, nispeten küçük bir miktardır ve ödemeleri kendileri almak zorunda kaldıklarında, büro işlerinde ve evrakta kaydettiği tutarla dengelenebilir. Banka faktoringi özellikle tüm işletmeler için gösterecek sermayeye sahip olmayan küçük işletmeler için yararlıdır. Daha büyük işletmeler, herhangi bir ani nakit sıkışıklığı ile karşı karşıya kaldıklarında faktoringi de düşünebilirler.
