Bir işletmenin cirosu belirli bir muhasebe döneminde kazandığı gelirdir. Kâr, cirodan, kazanılmasında yapılan harcamalardan düşüldükten sonra kalan tutardır. Brüt kar, satışlardan elde edilen gelirin, eksi malzemelerin maliyeti ve doğrudan işçilik gibi doğrudan üretim maliyetleri olduğu anlamına gelir. Net kar, genel giderler dahil dolaylı giderlerden brüt kar üzerinden düşülerek elde edilir. Net kar, bu nedenle, bir muhasebe döneminde işletmenin kazandığı net tutardır; Vergilendirme veya temettü gibi ek ödemelerin de bu fonlardan yapılması gerekebilir.
Ciro ve kar arasındaki fark, ciroun yükselmesi, işletmenin büyümekte olduğunun bir işareti olabileceği ancak kârın, iş sağlığının bir göstergesi olduğudur. Eğer işletme kar edemezse, uzun vadede devam edemez. Karlı bir işletme daha fazla yatırım için nakit üretebilir ve likit bir konumda kalabilir. İşletmedeki yatırımcılar, yatırımlarından tatmin edici bir getiri elde etmelerini sağlamak için hem ciro hem de karda bir artış görmek isteyebilirler. Artan ciro, özellikle işletme maliyetlerini kontrol edemiyorsa, artan karları garanti etmez.
Ciro ve kar arasındaki ilişki, işletmenin faaliyet gösterdiği sektöre bağlıdır. Sağlıklı bir kar elde etmek için gereken ciro düzeyi, satışlardaki kar marjına bağlı olarak bir endüstriden diğerine değişebilir. Gıda perakendecileri gibi çok rekabetçi bir sektördeki işletmeler, satışa ilişkin doğrudan ve dolaylı maliyetleri düşüldükten sonra her satıştan yalnızca küçük bir miktar kar elde edebilir. Servis istasyonları ve süpermarketler gibi işletmeler, yeterli kar elde etmelerini sağlamak için yıllık cirolarını yüksek tutmalıdır. Moda giyim mağazaları, kaliteli mobilya mağazaları ve bazı hizmet endüstrileri gibi diğer iş türleri, satışlarda yüksek bir marj yapıyor ve daha düşük bir ciroda tatmin edici bir kar elde edebiliyor.
Yönetim kararları, bu kararların hem ciro hem de kâr üzerindeki etkisini dikkate almalıdır. Bir işletmeyi büyütmek için, yönetim yalnızca artan ciroyu artırmaya odaklanmamalıdır; ayrıca maliyetleri kontrol altına almalı ve dolayısıyla karları arttırmalıdır. Zarar veren bir ürün hattının devam etmesi ciroyu artıracak, ancak maliyetleri daha da artıracak ve dolayısıyla karları azaltacaktır. Yönetim, karı artırmak için zarar veren ürünü durdurmalıdır, ancak eğer odak sadece ciroya odaklanırsa, o ürünü üretmeyi durdurma kararı verilemez. Yöneticiler için teşvikler kardan ziyade satışlara ve ciroya dayanıyorsa, karlar uzun vadede azalacak olsa da, ciroyu artırmak için kâr etmeyen sözleşmeler alabilirler.
