Bir avukatın işlevi ve ayrıca bir emeklilik planının tanımı ve işlevi, bir yargı bölgesinden diğerine biraz farklılık gösterecektir. Bununla birlikte, genel olarak, emeklilik avukatlarının sorumlulukları, emeklilik planlarını tanıyan çeşitli ülkeler arasında oldukça benzerdir. Emekli maaşı avukatlarının temel sorumluluğu, emeklilik planının yönetildiği yargı alanı içindeki tüm yasalara uymasını sağlamaktır. Bütün ilgili yasalara uyumu sağlamak için, emeklilik avukatları, iş kanunu, vergi kanunu ve menkul kıymet kanunu da dahil olmak üzere, yasaların birçok alanında, diğerleri arasında bilgili olmalıdır.
Emeklilik planı, kural olarak, çalışanlara emekli olduktan sonra düzenli gelir sağlayan özel veya kamu düzenlemesidir. Hem devlet işverenleri hem de özel işverenler, tarihsel olarak çalışanlara, şirket veya kurum için çalışmanın getirdiği birçok faydadan biri olarak bir emeklilik planı sunmuştur. Bazı emeklilik planları tamamen işveren tarafından finanse edilirken, diğerleri çalışanlara plana katkıda bulunma seçeneği sunmaktadır. Genellikle, çalışanın katkıda bulunduğu bir plan “emeklilik planı” olarak kabul edilir; ancak, planın işveren tarafından mı yoksa çalışanların katkılarıyla mı finanse edildiğine bakılmaksızın, emeklilik avukatları ile ilgili sorumluluklar hemen hemen aynıdır.
Bir emekli maaşını finanse etmek için kullanılan para, genellikle emekli maaşlarını almaya başlamak için hazır olduklarında çalışanlar için gerekli fonları sağlamak amacıyla işveren tarafından yatırılmaktadır. Sonuç olarak, emeklilik avukatları, işverenlere para kontrolü ile ilgili yasaların yanı sıra, diğerlerinin yararına belirlenmiş para yatırımı hakkında tavsiyede bulunmalıdır. İşverenlerin fonları uygun şekilde ele alma ve çalışanların yararına sağlama konusunda güven sorumluluğu vardır. Güven sorumluluğunun ihlali hem medeni cezalara hem de bazı durumlarda cezai işlemlere neden olabilir.
Emeklilik planlarının hem işveren hem de işçi için vergi sonuçları vardır. Emekli avukatlarının bir diğer önemli görevi de, emeklilik planına yapılan katkılara uyguladıkları müşterileri vergi kanunları hakkında bilgilendirmektir. İşverenlerin çoğu, çalışanlarına emeklilik fonlarının erken çekilmesinin vergi sonuçları hakkında da bilgi verir; bu nedenle, bir emeklilik avukatının işverenin bu yasaları da anladığından emin olması gerekir.
İstihdam yasaları, bir emeklilik planı kurallarının belirlenmesinde de önemli olabilir. Bazı yargı bölgelerinde, bir çalışanın hangi yaşta gönüllü olarak emekli maaşı almaya başlayabileceği ya da bir çalışanın hangi yaşlarda emekli maaşı dağıtımlarını kabul etmesi gerektiği belirtilirken göz önünde bulundurulması gereken yaş ayrımcılığı yasaları vardır. Emekli avukatlar, müvekkillerinin yaş ayrımcılığı davalarına karışmamak için bu yasaları anladığından emin olmalıdırlar.
