Bir dolandırıcılık denetçisi, çeşitli dolandırıcılık faaliyetlerinin önlenmesi ve tespit edilmesinden sorumludur. Tipik olarak, bu bireyler düzenleyici kurumlar tarafından istihdam edilmektedir ve bu işlerde çalışan kişilerin çoğunun finans veya muhasebe konusunda geçmişi vardır. Çoğu düzenleyici kurumda olduğu gibi, denetçi de tüketicilerin, ticari kuruluşların, devlet kurumlarının ve diğer kurumların çıkarlarını etik dışı kişilerin davranışlarından korumaktan sorumludur.
Dolandırıcılığı önlemek için bir denetçi, iç muhasebe ve defter tutma için standart prosedürler geliştirmekle görevli olabilir. Bazı sektörlerde veya coğrafi bölgelerde faaliyet gösteren kuruluşlar bu denetim prosedürlerine uymaktan sorumludur. Bazı durumlarda, bu kuruluşların düzenli muhasebe incelemeleri yapmak için dış denetçiler tutmaları gerekir. Prosedürlerin uygun şekilde izlenmesini sağlamak için dolandırıcılık denetçisi bu kurumlara rutin ziyaretler yapabilir. Genelde, bir denetçi herhangi bir zamanda bir işletmenin finansal faaliyetlerinin herhangi bir yönü hakkında yanlış bir denetim yapma yetkisine sahiptir.
Uygulanan standart muhasebe prosedürleri gibi güvencelere rağmen, karmaşık dolandırıcılık operasyonlarını içeren birçok durum uzun süre tespit edilememektedir. Bu durumların çoğu, bilgi uçurma eylemlerinin bir sonucu olarak ortaya çıkmaktadır. Sonuç olarak, birçok düzenleyici kurum, bireylerin şüpheli dolandırıcılık hakkında raporlar sunabileceği dolandırıcılık yardım hatları veya web siteleri kurmuştur. Bir denetçi bu şikayetleri araştırmalı ve bilgi uçuranlarla röportaj yapmalıdır. Denetçi, iddiaların anlamsız olup olmadığını veya tam bir soruşturmanın gerekli olup olmadığını tespit etmelidir.
Bir denetim veya soruşturma sırasında dolandırıcılık denetçisi bir muhasebe ekibi oluşturur ve bu kişilerin her birine belirli sorumluluklar atar. Muhasebeciler finansal raporları, banka hesap özetlerini, menkul kıymet işlemlerini ve dolandırıcılık kanıtı içerebilecek diğer belge türlerini gözden geçirir. Ek olarak, dolandırıcılık denetçisi, dolandırıcılık faaliyetinde suçlu olduğuna inanılan bireyleri sorgulamaktan sorumlu olan polis teşkilatı veya diğer devlet görevlileri ile irtibat halindedir. Denetçi hem sorgulayıcılardan hem de muhasebecilerden bilgi toplar ve nihayetinde herhangi bir dolandırıcının olup olmadığının belirlenmesinden sorumludur. Bazı sahtekarlar, birçok farklı kuruluşu içeren işlemler yapar; bu durumda denetçinin, belirli bir sahtekarlık durumundan etkilenmiş olabilecek varlıkların hesaplarını araştırmak için diğer ajanları uyarması gerekir.
Çoğu durumda, dolandırıcılık denetçisinin muhasebe, matematik veya ilgili bir konuda lisans derecesini tamamlamış olması gerekir. Birçok ülkedeki yasalar, denetçilerin sertifikalı muhasebeci olmasını gerektirir; bu durumda dolandırıcılık denetçisinin çalışmaya başlamadan önce düzenleyici sınavdan geçmesi gerekebilir. Bazı işverenler, finansal hizmetler veya menkul kıymetler endüstrisi gibi belirli endüstrilerde çalışma tecrübesi olan denetçileri işe almayı tercih etmektedir, çünkü bu kişiler bu firmaların muhasebe uygulamalarına aşinadır.
