Serbest meslek sahibi Amerikalılar için mevcut olan vergi avantajlı emeklilik tasarruf planları seçeneklerinin arasında, Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik Bireysel Emeklilik Hesabı (SEP IRA) ve solo 401k planı bulunmaktadır. Bir SEP IRA ile 401k arasında seçim yapmak, her iki planın faydalarını ve özelliklerini ve aynı zamanda bir kişinin kendi koşullarını anlama meselesidir. İkisinin bir karşılaştırması, solo 401k planının daha avantajlı olduğunu ortaya koyuyor, ancak sorunu bulanıklaştıran her planla ilgili birçok özellik ve fayda var. Örneğin, bir SEP IRA ve bir 401k planın aynı vergi avantajlarına sahip olmasına rağmen, SEP IRA'nın bakımı daha az maliyetli olmakla birlikte, 401k aynı gelir seviyesi için biraz daha fazla katkıya izin vermektedir.
SEP İRA, çoğu finansal kuruluşta kurulacak basit bir hesaptır. Maliyetler düşüktür ve yatırım fırsatları geleneksel IRA - hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları vb. İle aynıdır. SEP IRA ile geleneksel IRA arasındaki temel fark, katkı tutarıdır. Örneğin, 2010'da, 50 yaşın altındaki çalışanlar, vergilendirilebilir gelirlerinin% 100'ünü IRA Hesaplarına, 5.000 ABD Dolarına (USD) kadar bir katkı yapabilirken, SEP IRA ile herhangi bir yaşta serbest meslek sahibi katılabilir. gelirlerinin% 25'ine, 49.000 $ 'lık bir tavana kadar. Son derece karmaşık ve kafa karıştırıcı İç Gelir Servisi (IRS) kuralları, izin verilen katkının tam olarak hesaplanmasını özel bir hesap makinesi için bir sorun haline getirir; Birincisi, katkı miktarı vergilendirilebilir toplam gelire ve katkıya bağlı değildir.
Serbest çalışanlar için özel bir 401k planı 2001 yılında uygulamaya konmuştur ve genellikle bireysel 401k, solo 401k veya “solo-k” olarak adlandırılmaktadır. Kurulması ve bakımı SEP İRA'sından daha pahalı, sadece mal sahibi veya sahibi ve eşi. SEP IRA gibi, bir solo 401k planına yıllık maksimum katkı, işveren tarafından desteklenen geleneksel 401k plan sınırından çok daha yüksek olan 2010 yılı için 49.000 ABD Dolarıdır; SEP IRA'nın aksine, 50 yaş ve üstü olanlar 2010 yılı için 5.500 ABD Doları tutarında “telafi” ödemesine izin verilmektedir. IRS, solo 401k planlarının sahipleri için çok çeşitli yatırım seçeneklerine izin vermektedir, ancak solo 401k planlarını yöneten fon sorumlularının çoğu müşterileri için mevcut yatırım seçeneklerini sınırlamaktadır. Fonları için belirli yatırım planları olan 401k sahip yalnız, bu yatırımları yapmak için fonlarının sorumlularının hazır olduğundan emin olmalıdır.
Öyleyse bir SEP IRA ve bir 401k planı birçok benzerliğe sahiptir; ayrıca bazı önemli farklılıkları vardır. Bir SEP IRA'ya ve bir 401k'ye katkılarından ve kazançlarından, ödedikleri zamana kadar ertelenir ve her ikisi de, 59½ yaşından önce çekilen herhangi bir tutarda önemli vergi cezaları alır. Katkı sınırları, esasen 50 yaşın altındakiler için aynıdır ve geleneksel IRA'lara ve 401k planlarına uygulanan katkı sınırlarını çok aşmaktadır. SEP IRA planları, tek başına 401k planlarına göre kurulması ve sürdürülmesi daha az maliyetlidir. Bununla birlikte, bir SEP IRA'nın sahipleri bu fonlara karşı borç alamazlar; Bir solo 401k planın sahibi, fonlarının değerinin% 50'sini vergiden muaf, 50.000 dolarlık bir borçla ödünç alabilir. Bu, özellikle işletmeleri genel ekonomiyi yansıtan ve bazen de nakit akışı sorunlarıyla karşı karşıya kalanlar için önemli bir farktır.
