Pro forma modeli, bir şirketin gelecekteki işlemlerin tahminleri olan belgeleri veya bilgileri bir araya getirmek için kullandığı bir yöntemdir. En yaygın pro forma belgeleri, gelecekteki ticari faaliyetlerden beklenen dolar tutarlarını içeren mali tablolardır. En iyisini seçmek için şirketler mevcut veri girişlerine bakmalı ve pro forma ifadelerinin nasıl görüneceğine ve kararları almak için ifadeleri kimlerin kullanacağına karar vermelidir. Pro forma belgesinin bir başka örneği, gelecekteki bir işlemdeki kalemleri içeren bir ticari faturadır. İş henüz işlemi tamamlamamış olmasına rağmen, belgeler olası bir işlemdeki kalemlerin değerini açıklar.
Profesyonel bir forma modele giren girdiler, ileriye dönük belgeler oluşturmaya çalışırken hangi modeli kullanacağınızı belirleyebilir. Yukarıdaki örneklerde olduğu gibi, bir model finansal tablolar ve diğeri ticari faturalar içindi. Modellerin her biri, belirli bir modelin oluşturulmasına yol açan belirli bir bilgi türü içindir. Bunu akılda tutarak, bir şirketin potansiyel olarak ticari faaliyetler için birden fazla pro forma modeline sahip olması mümkündür. Profesyonel forma belgeler için birden fazla model bulunması, bir şirketin birçok farklı türde iş faaliyetini doğru bir şekilde tahmin etmesini sağlar.
Pro forma modelinde, aynı belgeyi format açısından üreten standart bir form vardır. Profesyonel bir forma model hazırlayan bireyler, ilk etapta bir model seçerken bu çıktı formatını akılda tutmaları gerekebilir. Örneğin, pro forma finansal tabloların büyük olasılıkla muhasebe departmanı tarafından hazırlanan gerçek finansal tablolara benzemesi gerekir. Aynısı, tahminlerin fiili faturaya benzer bir biçimde olması gereken ticari faturalar için de geçerlidir. Geleneksel çıktıdan farklı bir çıktı üreten bir pro forma modeline sahip olmak şirkette kafa karışıklığı yaratabilir.
Bir pro forma modeli için son bir değerlendirme bilginin kullanıcılarıdır. Bilgiyi kullanan kişiler veri için aynı gereksinimlere sahip olmayabilir. Bu nedenle, şirketin işletme sahipleri ve yöneticileri için veri sağlayan modellere ve işletme yöneticileri için bir başkasına ihtiyacı olabilir. Bazı durumlarda, aynı pro forma modeli, modele yerleştirilen girdilerde küçük değişiklikler yaparak her birey için gerekli çıktıları yaratabilir. Bu modeller daha çok dış paydaşlardan ziyade iç paydaşlara yöneliktir.
