İşletmeler denetim prosedürlerine uymak için mümkün olan her şeyi yapmalarını sağlamalıdır. Uyumluluk denetimleri için bu, denetçilerle konuşmaya, sözleşmeye bağlı belgelere erişim sağlamaya ve denetçilerin çeşitli iş süreçlerini denetlemelerine izin vermeyi içerir. Mali denetimlere uymak isteyenler muhasebe ve finansal verilere, sözleşmelere ve personel dosyalarına erişim sağlamalıdır.
Denetimler, bir şirketin uygulamalarını ve operasyonlarını gözden geçirmenin bir yoludur. Uyum veya finansal temel olabilirler. Uyumluluk denetimleri, ticari uygulamalar ve süreçler dahil olmak üzere şirketin fiili işleyişine odaklanır. Bir finansal denetim, şirketin muhasebe standartlarına ve finansal düzenlemelere uymasını sağlamaya odaklanır.
Uyumluluk denetimlerine uymak, denetçilerin kurumun çeşitli memurlarına ve çalışanlarına erişimine izin vermekle başlar. Bu, iş uygulamaları ve süreçleriyle ilgili görüşmeler için yöneticiler, amirler ve şirket memurları gibi görevli kişilerin hazır bulundurulduğundan emin olmayı içerir. Uyum denetçileri, işlemlerin bildirildiği şekilde kullanılmasını sağlamak için her seviyedeki çalışanlara erişim gerektirebilir. Çalışanlara erişimin, denetçilerin doğru ve doğru bilgiler almalarını sağlamak için denetçilerden, yöneticilerden veya diğer çalışanların müdahalesi olmadan özel olarak yapılması gerekecektir.
Sözleşme belgelerine erişim sağlanması, denetim prosedürlerine uymanın başka bir yoludur. Mevcut olması gereken sözleşme belgeleri arasında yönetim sorumlulukları, şirketin mülkiyeti ve tüm iş prosedürleri veya süreçleri ile ilgili olanlar yer alır. Uyumluluk denetiminin bir başka kısmı da mevcut uygulamaları gözden geçirmeyi ve güvenlikle ilgili endişeleri tespit etmeye yardımcı olmak için bunları sözleşmeli veya belgelenmiş iş süreçleriyle karşılaştırmayı içerir.
Finansal denetimler, şirketlerin denetçilere tüm ilgili finansal verilere erişim sağlamalarını gerektirir. Denetim prosedürlerine uymak için şirketler vergiler, bilançolar, defter kayıtları ve bordro ile ilgili belgeleri teslim etmeye hazırlanmalıdır. Bir finansal denetimi tamamlamak için gerekli olan diğer belgeler arasında banka beyanları, çek kayıtları ve ödenmemiş hasta ve tatil zamanlarının bir listesi bulunmaktadır.
Denetim prosedürlerine uymak için iş sözleşmeleri ve işle ilgili diğer belgeler de gerekli olacaktır. Bu, kiralama sözleşmelerinin yanı sıra satıcı sözleşmelerini de içerebilir. Denetçilere verilmesi gereken diğer belgeler, yönetim kurulu üyelerinin bir listesini, kararları ve en son yönetim kurulu toplantılarının tutanaklarını içerir.
Mali denetim sırasında çok çeşitli ek evrak ve belgeler talep edilebilir. Denetim prosedürlerine uymak isteyenler, personel dosyaları, önceki denetimlerin kopyaları ve yasal faturalar çıkarmaya hazır ve istekli olmalıdır. Denetçiler ayrıca ödenmiş ve ödenmemiş satıcı faturalarının kopyalarını veya küçük nakit ile ilgili beyanları da isteyebilirler.
