Kayıt tarihi, bir şirketin yaklaşmakta olan temettü ödemesini yapacağı hissedarları belirlediği tarihtir. Hisse senedi sahipleri kayıt tarihi itibariyle temettü alacaklardır. Tarih geldiğinde, hisse senedinin fiyatı genellikle temettü tutarı kadar düşecektir. Bu, "eski temettü ticareti" olarak bilinir. Bir hisse senedinin eski temettü alım satım işleminin nedeni, hisse senetlerinin kayıt tarihinden sonra satılması durumunda, kayıt tarihinde hisse sahibi olan satıcının temettü almasıdır.
Temettü tarihi, temettü döneminin ilk günüdür. Eski temettü, kayıt tarihinden itibaren temettünün gerçekte ödendiği tarihe kadar geçen süredir. Hisse senedi, temettü ödemesi tamamlanmadı
1 Ağustos'ta, bir şirket 1 Eylül'de 15 Ağustos'ta kaydolan hissedarlara ödenecek bir temettü ilan edebilir. Bu durumda, kayıt tarihi 15 Ağustos. 15 Ağustos'taki tüm kaydın hissedarlarına temettü verilecek. Hisse senedi 16 Ağustos - 1 Eylül arasında eski temettü ticareti yapacak.
Yatırım fonları ile ilgili olarak, kayıt tarihi her hissedarı ve belirli bir tarihte sahip olduğu hisse sayısını, pay sahiplerine dağıtımı yapmak için kullanmaktadır. Fonlardaki menkul kıymetler, yıl boyunca çeşitli zamanlarda temettü ödeyecek olsalar bile, yatırım fonu dağıtımları genellikle yıllık veya altı ayda bir ödenir. Kayıt tarihindeki kaydın hissedarları, dağıtım tarihindeki dağıtımı alacaklardır.
Varlığa dayalı menkul kıymetlerin kayıt tarihi, zamanlanmış bir ödemenin dağıtılabilmesi için mal sahiplerinin tanımlandığı tarihtir. Bu tarihten itibaren mal sahipleri ödeme tarihinde ödeme alacaklardır. Varlığa dayalı menkul kıymetler, alacak hesapları veya taksit sözleşmeleri gibi belirli varlıklar tarafından desteklenen borç araçlarıdır. Hesaplar tahsil edildiğinde veya taksit ödemeleri yapıldığında, ödemeler menkul kıymet sahiplerine güvenlik şartlarına göre dağıtılır.
Menkul kıymetler satın alındığında veya satıldığında, işlemin kaydedilmeden önce bir uzlaştırma süresi vardır. Bir hisse senedi veya belediye tahvili ticareti, satıştan üç gün sonra hisse senedi alım satım işlemlerini gerçekleştirir. ABD Devlet tahvili ve yatırım fonları genellikle işlem tarihinden bir gün sonra belirlenir. Alıcının temettü veya dağıtımı alabilmesi için kayıt tarihinden önce ticaretin çözülmesi gerektiğinden, bu akılda tutulması önemlidir.
