Uyuşmazlık yasa dışı olarak elde edilen fonların geri ödenmesidir. Amerika Birleşik Devletleri'ndeki Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC) gibi mali düzenleyiciler, fonların mağdurlara geri ödenmesini zorunlu kılan bir mahkeme emri çıkarmak amacıyla yasadışı yollarla elde edilen fon miktarını belirlemekten sorumludur. Finans bağlamında ortaya çıkmanın yanı sıra, bir kişinin karla sonuçlanan yasadışı faaliyetlerde bulunmaktan suçlu bulunan diğer yasal davalarda da uyuşmazlık ortaya çıkabilir.
Yasaya göre, uyuşmazlık bir çözümdür, bir ceza değildir. İnsanları kayıplarını telafi ederek yanlış yapmalarını sağlamak amaçlanmıştır. Dolandırılma kararına tabi olan kişiler, dolandırıcılık veya dolandırıcılık yapan kişilerin, fonları yasal olarak yatırım yapma ve faiz veya diğer getirileri kazanma fırsatlarını kaybettiği gerçeğinin bir yansıması olarak, fonları iade etmenin yanı sıra, genellikle faiz ödemelidir.
Fonları düzenlemenin zorunlu olmasının yanı sıra, hükümlü taraftan bir sivil para cezası (CMP) gibi bir cezai para cezası da ödemesi gerekebilir. Cezanın miktarı, duruma ve hakimin verdiği kararlara bağlı olarak değişmektedir. Para cezalarının tespiti, yasadışı kar yapan kişiler için net sonuçlar doğuracak şekilde tasarlanmıştır, böylece yasadışı faaliyetten kaçınmak için güçlü bir teşvik vardır. Büyük durumlarda, bir hakim, uyuşmazlığın yanı sıra çok ağır cezalar uygulayarak bir şirket veya şahıs için örnek olmayı seçebilir.
Mahkum olan tarafın geri ödemesi gereken tutarı belirleme süreci karmaşık bir süreçtir. Yasadışı kar yapan şirketler ve bireyler genellikle bu karların miktarını gizlemek ve meşruiyet içinde gizlemek için çok uzun sürmektedir. Müfettişler ve düzenleyiciler, önce yasal ve yasa dışı kazançlar arasında ayrım yapmalı ve daha sonra yasa dışı kazancın tamamını izlemelidir. Fonlar, genellikle mağdurların taleplerini işleme koymak ve periyodik ödeme yapmaktan sorumlu olan bir kişi tarafından yönetilen bir güvene dağıtılmaktadır.
Bazı bölgelerde vergi hukuku, şirketlerin cezai para cezaları talep edemese de vergilerinde uyuşmazlık olduğunu iddia etmelerine izin veriyor. Kitaplarda uyuşmazlık ve ek cezaların nasıl rapor edileceği ve bunların vergi amaçlı nasıl ele alınacağı hakkında bilgi almak için eğitimli bir muhasebecinin tavsiyesini almanız tavsiye edilir. Vergi makamları vergi taleplerini dikkatli bir şekilde inceler ve bilgilerin açıkça ve doğru bir şekilde belirtildiğini onaylamak önemlidir.
