Vergi oranı ulusal, eyalet veya belediye tarafından belirlenir ve uygulanan her vergi için ayrı bir ücret uygulanabilir. Vergi oranlarını etkileyen bir husus, gelirdir, çünkü bireysel ve kurumlar gelir vergileri, daha yüksek gelire sahip kişilerden daha yüksek bir vergi yüzdesi arayan ilerici oranlarla belirlenir. Vergi oranını etkileyen diğer bir faktör de, ekonomik faaliyeti engellemeden veya çarpıtmadan mümkün olduğunca fazla vergi toplama çifte amacıdır. Vergilendirilen ürün, ne kadar vergilendirileceğini belirleyebilir, çünkü bazı bölgeler lüks malları vergilendirmeden temel gereklilikleri vergilendirir. Bir ürünün menşei ülkesi aynı zamanda satın alımında ne kadar vergi ödeneceğini de etkileyebilir, çünkü tüketim vergileri ve ithalat vergileri nakliye sırasında tahsil edilebilir - ve daha sonra bu noktada alınan satış vergisini belirlemek için kullanılan nihai alım fiyatına eklenir. satın alma.
Vergi mükelleflerinin normal olarak her yıl vergisiz olan belirli bir gelire sahip olmalarına izin verilirken, bu seviyenin üzerindeki vergilendirilebilir gelir, vergi sisteminin ne kadar ilerici olması gerektiğine bağlı olarak bir veya daha fazla vergi oranına tabidir. Zengin olarak kabul edilen insanlar, gelirlerini vergi olarak, masanın üzerinde yiyecek tutabilecek güçlükte olan birinden daha fazla ödeyebilirler. Aynı zamanda, varlıklı vergi mükellefleri vergi oranlarını düşük gelirli vergi mükelleflerine göre daha etkili bir şekilde düşürebilirler çünkü vergilendirilebilir gelirlerinin bir kısmını vergilendirilmeyen veya vergilendirilmiş hesaplara koymayı göze alabilirler.
Hükümetler genellikle mümkün olduğunca fazla vergi toplama hedefine sahip olsalar da, daha fazla vergi genellikle hükümeti işletmek için daha fazla para anlamına gelirken, aynı zamanda bu arzuyu dengelemek ve insanları vergilendirilebilir gelir kazanmaya teşvik eden vergi oranlarını belirlemek zorundadır. Çok yüksek olan gelir vergisi oranları, insanları ekonomik faaliyetten caydırabilir, çünkü vergiden sonra çok az tutarlarsa para kazanmak için çalışma noktasını göremezler. Aynı zamanda, emeklilik primi gibi belirli harcamalar için rölyefler ve indirimler içeren bir gelir vergisi sistemi, vergi mükelleflerine daha fazla çalışmak için bir teşvik sağlayabilir.
Tüketim üzerindeki dolaylı vergiler genellikle gelir vergilerinden daha düşük oranlarda uygulanır, ancak geniş bir harcama kategorisine satış fiyatı üzerinden uyguladıkları için gelir artırmada etkilidir. Bu vergiler ekonomistler tarafından tercih edilmektedir, çünkü ekonomik faaliyeti bozmazlar, ancak geniş bir temele sahiplerse ve muafiyet veya çoklu vergi oranları olmasa da durum böyledir. Üretimin her aşamasında tahsil edilen vergiler de kademeli bir etkiye sahiptir, bu nedenle tüketici satış vergisini, genellikle fark etmeden, resmi vergi oranından daha yüksek bir miktarda öder. Bu durumda, çünkü toptan satış aşamasında ödenen vergi, daha fazla satış vergisinin alındığı perakende fiyatına gizlenir.
