Küresel yatırım performansı standartları (GIPS), raporlama rehberlerini ve bir yatırım şirketinin karlılığını standartlaştırmak için Chartered Financial Analyst Institute tarafından geliştirilmiştir. CFA Enstitüsü, yatırım yöneticilerinin farklı ülkelerdeki yatırım performanslarını tam olarak açıklamasını sağlamak için 1999'da bu etik standartlarını getirmiştir. Düzenleme, performans ölçümleri ve yatırım uygulamaları farklı ülkelerde değişiklik gösterir, ancak küresel yatırım performans standartları, firmalara küresel pazarlara girme olanağı sağlayan dünya çapında bir performans sunumu standartları sağlar.
Küresel yatırım performansı standartlarının birkaç temel özelliği, bir finansal planlamacının veya finansal analistin yatırımları yöneten bir firmadan performans bilgisi sunmak için kullandığı temel unsurları yansıtmaktadır. GIPS, bu firmaların uyması gereken yedi standardı kapsar. Bu standartlar profesyonellik, dürüstlük, müşteriye karşı görev ve özen gösterme gibi şeyleri içerir.
İlk küresel yatırım performansı standardı, bir sorun yazılı olarak tanımlanmadığında bile yüksek bir etik standardı gerektiren profesyonelliktir. Mali uzmanlar, muhasebe mesleğini düzenleyen kurallara, düzenlemelere ve yasalara uymak zorundadır. Bu, menkul kıymet yasalarının katı olmadığı ülkelerde bile geçerlidir. Charter finansal analist, bu durumda Kurallara ve Standartlara uymalıdır.
Sermaye piyasalarının bütünlüğü, halka açık olmayan bilgilerin kullanımına yönelik başka bir standarttır. Yatırım firmalarının, hisse senedinin değerini etkileyebilecek halka açık olmayan bilgiler üzerinde hareket etmelerine izin verilmemektedir. Yatırımcı, bilgi halka açıklanmadan önce satmak veya satın almak için bir hisse senedine ilişkin bilgi edindiğinde, bu içeriden bilgi alışverişi olarak kabul edilir.
Global yatırım performansı standartları, brokerların müşterilere karşı sahip olduğu temel görevleri kabul eder. Müşterilerin menfaatleri, firma veya aracının menfaatlerinin üstündedir. Bu, müşteriye yatırım riskleri hakkında tavsiyede bulunmayı ve sağlanan bilgilerin doğru, eksiksiz ve adil olmasını sağlamayı içerir. Komisyoncuların ilk görevi müşteriye. Global Yatırım Performansı Standartları, brokerlerin görev için gerekli beceri ve yeteneklere göre görevlerini yerine getirmelerini gerektirir. Komisyoncular gizli bilgileri ifşa etmemeli veya yatırım şirketine zarar vermemelidir.
Yatırım analizi, öneriler ve eylemler için GIPS, titizliği ve makul temeli ele almaktadır. Bir finansal analist yatırımları analiz etmeli ve yatırım önerileri yapmalıdır. Bu öneriler araştırma ve kanıtlarla desteklenmelidir. Ek olarak, önerileri yönlendiren temel biçim ve ilkeler müşterilere ve potansiyel müşterilere açıklanmalıdır. Bu bilgi aynı zamanda gerçeği ve görüşü birbirinden ayırmalıdır.
Küresel yatırım performansı standartları, CFA Enstitüsü üyelerinin davranıştan ödün vermekten kaçınmasını gerektirir. Bu tür davranışlar, CFA Enstitüsünün bütünlüğünü veya itibarını etkileyebilir. Üyeler ayrıca, kurumdaki üyeliğin sonuçlarını yanlış tanıtmamalı.
