Vergiden ertelenen yatırımlar, para çekildiğinde, katkı yapılmasından ziyade, vergilendirilen hesaba yapılan tasarruflardır. Vergilendirilen ertelenmiş yatırımların genel örnekleri arasında bireysel emeklilik hesapları (IRA), 401 (k) hesaplar ve gelirler sayılabilir. Uzun vadeli bir amaç için para biriktirmeyi planlayan kişiler için, vergiden ertelenen yatırımlar, çekilmeleri halinde düzenli olarak vergilendirilmiş yatırımlardan daha fazla toplam fon sağlayabilir.
Vergiden ertelenmiş ve vergiden muaf olan arasındaki farkı anlamak önemlidir. Vergiden muaf bir hesap tüm vergilerden muaftır ve nispeten nadir bir yatırım türüdür. Vergiden ertelenen hesaplar çok daha yaygındır ve yatırım geri çekilinceye kadar hesaptaki vergileri ödemekten vazgeçmeniz yeterlidir. Para çekme koşullarına ve hesap türüne bağlı olarak, ertelenen hesaplar iyi ya da kötü olabilir.
Vergiden ertelenen yatırımların yatırımcı lehine çalışmasına yardımcı olabilecek iki ana faktör vardır. Birincisi, paranın bir kısmının yıllık vergi ödemeleri için düzenli olarak geri çekilmediğinden, daha çok yatırımcı için çalışıyor olmasıdır. Hesapta daha fazla para kazanılması daha fazla faiz elde edilmesine neden olur ve bu da para çekme sırasında daha fazla bakiye sağlar.
Vergilendirilen ertelenmiş hesaplara ikinci temel yararı, emekli olduktan sonra çekilmeleridir. Bir kişi emekli olduğunda, gelirdeki azalma genellikle daha düşük bir vergi parantezinde bir pozisyona yol açar. Bu, emeklilikten sonra çekildiğinde yatırımın, hesap sahibinin önemli ölçüde daha yüksek bir geliri elde ettiğinden daha düşük bir oranda vergilendirileceği anlamına gelir.
IRA'lar ve Roth IRA'lar emeklilik için kullanılan popüler vergi ertelenmiş yatırım türleridir. Geleneksel IRA'lar hesaba yapılan katkıların vergi öncesi tablolanmasına bile izin verebilir, bu da yıllık katkı tutarının daha yüksek olabileceği anlamına gelir ve böylece hesaptaki ana dengeyi artırır. Roth IRA ile vergi öncesi katkılara izin verilmez, ancak hesap sahipleri bazı durumlarda vergisiz para çekme hakkına hak kazanabilirler.
Bir 401 (k) vergi ertelenebilecek ortak bir çalışan yatırım hesabı türüdür. Geleneksel bir IRA gibi, bazen vergi öncesi katkılara izin verilmesine ek olarak, işverenler, çalışan üzerindeki katkı yükünü azaltmak ve yine de hesabın hızla büyümesine yardımcı olmak için uygun katkılar sunabilir. İşverenlerin tümü yatırım hesabı planları sunmaz ve bunu yapanlar bireysel kurallara ve düzenlemelere sahip olabilir.
Gelirleri, bir hesap sahibi ile bir sigorta şirketi arasında yapılan bir anlaşma olması nedeniyle hayat sigortası poliçelerine benzer. Neredeyse her zaman vergiden ertelenen bu hesaplar, hesap sahibinin hesaba ödediği belirli bir süreye ve ardından hesap sahibine belirli bir süre için düzenli olarak belirlenmiş ödemelerin verildiği bir ödeme aşamasına sahiptir. Bu hesaplar, ölüm avantajı sağlar, böylece hesap sahibinin ödeme aşamasında ölürse, hesap sahibinin mirasçıları, tazminat ödemelerini alacaktır.
Vergiden ertelenen yatırımların bazı durumlarda hesap bakiyesi üzerinde olumsuz bir etkisi olabilir. Genel olarak, hesap sahibi erken para çekme işlemi yaparsa, ceza ücretleri ve daha yüksek vergi parantezi oranları, bakiyenin hesabın vadesine ulaşmasından çok daha fazla bir oranda düşmesine neden olabilir. Bu durumda, vergi ertelenen bir sistem nedeniyle daha yüksek bir dengeye sahip olmak, toplam tutarın vergilendirilebilir kısmını artırabileceğinden zararlı olabilir.
