Nakit bütçesi, firmaların içindeki nakit hareketlerini izlemek için kullanabilecekleri bir araçtır. Hem girişler hem de çıkışlar bütçeye yazılır; Bu bilgi genellikle şirketin normal ticari faaliyetlerinden gelir. Nakit bütçesinin avantajları, müşterilerden gelen beklenen nakit miktarını keşfetmeyi, şirketin müşterilere verebileceği kredi miktarını hesaplamayı, giderleri tahmin etmeyi ve yönetime odaklanmayı içerir. Bu bütçe aynı zamanda şirketlerin harcamaları azaltmalarına ve maliyetleri kontrol etmeye başlamalarına yardımcı olabilir.
Yüksek satış geliri her zaman yüksek nakit akışlarına eşit değildir; Bu, nakit bütçesinin önemini arttırır. Şirketler sık sık her ay satış miktarlarını alabilir ve almayı bekledikleri nakit miktarını hesaplayabilir. Bu işlem, müşterilerin kredili kalem satın almalarına izin veren şirketler için özellikle önemlidir. Her şirket, satışlardan ne kadar para kazanmayı bekleyebileceğini belirten geçmiş bir yüzdeye sahip olacaktır. Kalan miktar tahsil edilemez olabilir, bu da şirketin bu kadar para kaybedeceğini gösterir.
Satışlardan elde edilen nakitlerin hesaplanması yoluyla şirketler müşterilere ne kadar kredi kullanacaklarını belirleyebilir. Örneğin, bir şirketin satışlarında 100.000 ABD Doları (USD) varsa ve 95.000 ABD Doları tahsil etmesini bekliyorsa, şirket nakit akışı sorunları yaşamadan 95.000 ABD Doları'nın üzerinde kredi kullanamaz. Alacakların tahsil süresi normalde 30 gün ise, şirketin borç almak zorunda kalmadan bu süreye kadar yetecek miktarda paraya sahip olması gerekiyor.
Giderleri tahmin etmek, nakit bütçesinin bir başka avantajıdır. Şirketler, gelir elde etmek için her ay yaşadıkları normal harcama miktarını yazabilir. O zaman bütün yardımcı nakit çıkışlarının bütçeye kaydedilmesi gerekir. Bu, şirketin, şirkete değer katmayan faaliyetlere ne kadar harcadığını belirlemesini sağlar. Harcamalardaki düşüş veya nakit bütçesi sınır limitlerini düşürmek şirketin brüt karını artırmasına yardımcı olabilir.
Tüm yöneticiler bir işte nakit anlayışı gözetmez. Aslında, çok az sayıda yönetici muhasebe süreçlerini iyi anlayabilir. Nakit bütçesi oluşturmak, mal sahiplerinin ve üst düzey yöneticilerin firma içindeki tüm bireyleri dahil etmelerine ve nakit bütçesinin önemini anlamalarına yardımcı olur.
Tüm yöneticileri bütçe sürecine dahil etmek, her birine bir amaç edinme konusunda yardımcı olabilir. Yöneticiler daha sonra şirketin harcamalarını azaltmasına ve şirket faaliyetlerini iyileştirmesine yardımcı olabilir. Bu, şirketin işletme ömrü boyunca nakit olarak fakirleşmemesini sağlayacaktır.
