Roth Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA), Amerika Birleşik Devletleri'ndeki vergi mükelleflerinin kullanabileceği bir tür emeklilik hesabıdır. Roth IRA devirleri, Roth IRA sorumluları olarak hizmet veren finansal kurumlar arasında emeklilik fonları taşıyan bir yatırımcıyı içerir. Dikkatlice planlayan yatırımcılar, Roth IRA fonlarını devrederken ücret ödemekten ve vergi kesilmekten kaçınabilir.
Bir yatırımcının bir Roth IRA geçişi için planlar yapmadan önce yapması gereken ilk karar, hesapla ne tür bir yatırım yapacağına karar vermektir. Emeklilik yaşına yakın çoğu yatırımcı öncelikle fonların korunması ile ilgilenmektedir. Banka mevduat sertifikaları (CD) gibi muhafazakar yatırımlar, tasarruf hesaplarından daha fazla koruma ve yüksek faiz oranları sunar. Sigorta şirketleri tarafından verilen sabit yıllık sigortalar federal olarak sigortalanmamakta, ancak temel teminatlar ve sabit bir faiz oranı sunmaktadır. Yatırımcılar yerel bankalarda en iyi CD ve yıllık ödeme oranlarını araştırmalıdır.
Daha genç yatırımcılar ve daha agresif bir yatırım görünümüne sahip insanlar, hisse senetlerine, tahvillere veya yatırım fonlarına yatırım yapmayı düşünmelidir. Bu ürünler tarihsel olarak yatırımcıların CD'ler gibi muhafazakar ürünlerden daha yüksek getiri elde etmelerini sağlamıştır, ancak yatırımların değer kaybedebileceği için hiçbir temel garanti yoktur. Yatırım fonu şirketleri genellikle, insanlar hisse satın aldıklarında yük ücretleri olarak bilinen komisyonları alırlar, ancak yüksüz fonlara yatırım yaparsanız bu ücretlerden kaçınılabilir. Bankalardaki lisanslı temsilciler yatırımcılara çeşitli yatırım fonları beklentileri sunabilir, böylece yatırımcılar ihtiyaçlarına en uygun fonları seçebilirler.
Yatırımcılar, fonları alarak ve parayı 60 gün içinde yeni bir Roth IRA'ya yeniden harcayarak ya da hesap sorumlusuna parayı doğrudan yeni bir emanet bankasına veya yatırım şirketine aktarma talimatı vererek bir Roth IRA devri başlatabilirler. En basit rollover'lar, doğrudan vergi alışverişi yapan emanetçileri içerir, çünkü hiçbir vergi kesilmez. Bir yatırımcı fonu elinde bulundurduğunda, IRS velayetin ödeme tutarının yüzde 20'sini stopaj vergisini alması için durdurmalarını ister. Yatırımcı, Roth IRA geçişini tamamlamak için parayı ayrı fonlarla doldurmalı ve ardından mali yılın sonunda vergileri geri talep etmelidir.
IRS kuralları vergi mükelleflerinin yalnızca yılda bir kez bir Roth IRA geçişi tamamlamasını sağlar. Yatırımcılar, fonları bir yıl içinde başka bir yere devretmeyi planlıyorlarsa, kısa vadeli CD sunan bir bankaya fon transferinde Roth IRA devir kullanmamalıdırlar. Aynı IRA fonunu yılda iki kez deviren kişilerin vergi cezası ödemesi gerekir.
