Denetim yapmak için temel amaç, bir işletmenin sağlığı veya performans düzeyi hakkında somut bir fikir sahibi olmaktır. Bunun nedeni, bir denetimin, iş akışının daha önce belirlenmiş bir plana veya amaca göre gidip gitmediğini anlamak için iş yürütmenin çeşitli yönlerini incelemesidir. Bu akılda tutularak, denetim adımlarının gerçekleştirilmesi için en iyi ipuçları, denetimden önce yapılan hazırlıkları, denetim ile ilgili olanları ve denetimin sonunda ortaya çıkacakları içerir.
İlk denetim adımlarından biri, denetimi kimin yürüteceği konusunda net bir fikre sahip olmaktır. Denetimin kuruluş tarafından başlatılan bir iç varsayım olduğu varsayımıyla, yürütecek kişilerin, şartlar altında mümkün olduğu kadar tarafsız olanlardan oluşması gerekir. Bu, çıkar çatışması yaşanması muhtemel bir durum gibi görünse de, denetim ekibinin üyeleri başka bir yan kuruluştaki bir kuruluştan veya kuruluşun başka bir kolundan seçilebildiği için bu durum gerekli değildir. Kuruluş, denetlenecek olan tam şubeler, bağlı kuruluşlar veya departman, denetimin ne zaman yapılacağı ve sürece dahil olacak denetçi sayısı da dahil olmak üzere, denetim sürecinin tamamının ana hatlarını belirten bir plan hazırlamalıdır. Bir planın oluşturulmasının bir kısmı ayrıca, performans değerlendirme amacıyla olabilecek ya da organizasyondaki finansal ve kaynak kanaması alanlarını keşfetmek için denetimin amacını tanımlamayı da içerir.
Denetim adımlarındaki bir diğer ilerleme, denetim sürecinde uygun görgü kuralları hakkında bir fikre sahiptir. Bu, diğer departmanlar için denetim sürecinde denetim ekibine tam olarak uyma talimatı içerir. Böyle bir işbirliği, denetçilerin nihai bir denetim yapmak için ihtiyaç duyabilecekleri belgelere, dosyalara ve diğer bilgilere erişimi içerebilir. Ayrıca, diğer çalışanlara, denetçilerin, denetim adımlarının bir parçası olarak sordukları soruları dürüst bir şekilde yanıtlamaları ve bu süreçlere engel teşkil etmemeleri için açık talimatlar verilmelidir.
Denetim adımlarının son kısmı, kuruluş içindeki keşfedilen herhangi bir dengesizliği gidermek için gerekli olan her türlü önlemi almak için denetimin sonuçlarını denetimin sonuçlarını incelemektir. Bu süreç, denetim adımlarının sonuçlarını tartışmak ve ilerlemek için bir plan oluşturmak üzere çeşitli yöneticiler ve diğer ilgili taraflarla bir toplantı yapılmasını içerebilir. Denetimin sonucu, finansal sızıntı alanlarını ortaya çıkarırsa, kuruluşun sızıntı kaynaklarını mühürlemek için adımlar atması gerekir.
