Vergiden düşülebilen tasarruf hesaplarının en popüler formları IRA ve Roth IRA'dır. Bunlar, farklı davalarda vergi indirimi, önceki davaya yapılan katkılara ve ikinci davadaki para çekme işlemlerine uygulanır. Ayrıca, çeşitli vergi avantajları sunan yüksek öğrenim giderleri için özel bir tasarruf planı vardır.
Vergiden düşülebilir tasarruf hesabının popüler bir biçimi IRA veya bireysel emeklilik hesabıdır. Geleneksel IRA olarak bilinen orijinal formda, katkılar vergiden düşülebilir. Bu, bir IRA'ya 2.000 ABD Doları ödeyen bir kişinin 40.000 ABD Doları (ABD Doları) kazandığı ve 38.000 ABD Doları kazandığı gibi, o yıl için gelir vergisi ödeyeceği anlamına gelir. Emekli olan ve para çekmeye başlayana kadar kişi fon üzerinde vergi ödememektedir. Bu para daha sonra o yılki gelirinin bir parçası olarak sınıflandırılır ve gelir vergisine tabidir.
Karşıt vergiden düşülebilen tasarruf türü, yasaları belirleyen politikacının adını taşıyan Roth IRA olarak bilinir. Vergi sürecini tersine çevirir, yani fona katkılar vergiden düşülemez, ancak emeklilikten çekilme olur. Bu normalde, para çekme işlemi sonrasında daha fazla vergi parantezinde olan birine ve sonra katkılarda bulunurken bir avantaj olacaktır.
İki tip IRA arasında bir diğer önemli fark yaş kısıtlamasıdır. Geleneksel bir IRA ile, fondan 59 buçuk yaşından önce para çekme, eğitim, sağlık veya ev satın alma harcamaları ile ilgili bazı istisnalar dışında tasarruf için% 10 ceza uygulanır. Geleneksel bir IRA sahibi ayrıca, 70 buçuk dönüşte fondan bir miktar para çekmeye başlamalı ve kayan bir ölçek formülüne dayanarak her yıl fondan minimum para çekmelidir. Bazı durumlarda bir Roth IRA'da hala para çekme kısıtlamaları olsa da, geleneksel IRA ile ilişkili olanlardan daha az katıdırlar. Bu, örneğin, kişiye 70 buçuk yaşında gelire ihtiyaç duymaması ve paraya, vergisiz olarak daha uzun bir büyüme şansı vermesi durumunda fayda olabilir.
Çocuklarının üniversite eğitimini finanse etmek için para biriktirmek isteyen ebeveynler, ABD vergi kanununun ilgili bölümünden sonra adlandırılan, 529 planı olarak bilinen ve vergiden düşülebilir bir tasarruf hesabını kullanabilir. Bu planların önemli vergi avantajları vardır. Plana ödeme yapan kişi, ödemeleri yıl boyunca vergilendirilebilir gelirinden düşebilir. Plandaki para yatırımlarından kaynaklanan büyüme vergilendirilmez. Ve öğrenci genellikle, okul ücretleri, konaklama veya ekipman gibi onaylanmış üniversite ile ilgili masraflar için harcandığı sürece, parayı aldıktan sonra vergi ödemez.
