Daha yaygın olarak ödenecek hesaplar olarak bilinen ticari borçlar , bu sağlayıcılardan satın alınan herhangi bir ürün için satıcılara veya tedarikçilere borçludur. Bu tür borçlar, tedarikçinin mal veya hizmet için bir fatura çıkarmasından sonraki doksan gün içinde tam olarak çözülmesi beklenen borç yükümlülüklerini içerir. Ticari faaliyetin niteliğine bağlı olarak, ticari borçlar ayrıca on iki aylık bir süre veya daha uzun bir sürede artımlı olarak ödenebilecek kalemleri de içerebilir. On iki ay boyunca herhangi bir borç yükümlülüğünün ticari borç olarak mı sınıflandırılması gerektiğine veya yükümlülüğün uzun vadeli bir borç olarak mı adlandırılması gerektiğine dair bazı görüşler vardır.
Birçok işletme için ticari borçların ana odağı, aylık bazda verilmiş olan hizmetler için yapılan ödemelerdir. Açık bakiyeli her satıcı hesabı, şirketin hesap kayıtlarının borçlar bölümünde muhasebeleştirilir. Bu satıcı hesapları herhangi bir faiz tahakkuk ettirmez, yani faizsiz hesap olarak sınıflandırılırlar. Genellikle, bu hesaplardaki bakiyeyi her faturalandırma döngüsünde emanet etmek, satıcı tarafından ödenmemiş bakiyeye herhangi bir faiz uygulanmasını önlemeyi mümkün kılar. Bu nedenle, muhasebeciler borçlarla ilgili fatura tarihinden sonraki 30. takvim gününde veya öncesinde satıcılara ihale edilmeleri için ticari borçlar üzerindeki ödemeleri planlama eğilimindedir.
Ticari borçların yönetimi ile ilgili diğer bir ortak strateji, muhasebe personelinin otuz gün sonra her bir satıcının ödenmemiş bir bakiye için uyguladığı faiz oranını göz önünde bulundurmasını gerektirir. Bu, nakit akışının otuz gün işaretine ulaşılmadan önce tüm faturaların emekli olmasına izin vermediğinde çok yararlıdır. Burada amaç, hangi yükümlülüklerin haftada bir veya daha fazla ertelenebileceğini belirlemek ve en düşük ek faiz ücretine tabidir. Bu yaklaşım, bir işletme mevsimsel bir gerileme geçirdiğinde veya bir müşteri bazı sorunlar yaşadığında ve işletmeye ödemeyi geciktirmesi gerektiğinde maliyetleri olabildiğince düşük tutmada yardımcı olur.
Ticari borçların bu etkin yönetimi, bir yıl boyunca kayda değer miktarda para biriktirebilir. Borçların şartlara göre ödenmesini sağlayarak, net karlar bir miktar artar ve işletme bu fonları pazarlama çabalarını iyileştirme, üretim ekipmanlarını yükseltme veya hatta fonları araştırma ve geliştirme çabalarına yönlendirme gibi faaliyetlere aktarabilir. Uzun vadede, ticari borçların bu sorumlu yönetimi, zamanında ödemeleri alabilen ve kendi ticari işletmelerine fayda sağlamak için kullanan müşteriler de dahil olmak üzere, işletmeyle ilişkili herkesin yararınadır.
