Bilanço analizi, bir muhasebecinin veya bir işletme liderinin, işi daha verimli yürütmenin yollarını belirlemek için kar ve giderlerini inceleyeceği bir süreçtir. Bu kişi boşa harcama, maliyetlerdeki ani artışlar, durgun satışlar ve hatta fonların yanlış kullanımı gibi şeyleri arar. Kâr ve zarar tablosu normalde her kategorinin genel özetlerine sahip olsa da, bilanço analizi genellikle çok daha spesifiktir. Bu işlem sırasında her bir işlem titizlikle incelenir ve elde edilen bilgiler, şirketin bir yönünü iyileştirecek iş kararları almak için kullanılır.
Genellikle, bir bilanço analizi, kurumsal belgelerin toplanmasıyla başlar. Bir defter, her bir ticari işlemin verilen hizmetlerin bir tanımını göstermesine rağmen, çoğu finansal uzman, genel işletmenin net bir resmini görmek için faturalara sınırsız erişim isteyecektir. Bu belgeler toplandıktan sonra, neden belirli finansal kararların alındığını anlamak mümkündür.
Bu işlem normalde birkaç ayrı adıma bölünür. Satış defteri, işçilik maliyetleri, envanter ve mevduat gibi kalemlerin her biri resmi defterdeki uyuşmazlıkları bulmak için ayrı ayrı incelenir. Potansiyel problemler tespit edildiğinde, muhasebeci, diğer girişler denetlendikten sonra girişi daha fazla gözden geçirmesi için işaretler. Bir sonraki adım, sorunun kaynağını fiziksel olarak bularak herhangi bir tutarsızlığı doğrulamak olacaktır. Bu şekilde bir bilanço analizi yaparak, şirketler genellikle önemli sorunlar olmadan önce küçük sorunları tespit edebiliyorlar.
Bilanço analiz süreci, şirketin genel verimliliğini değerlendirmek için önceki mali tarihleri karşılaştırmak için de kullanılır. Örneğin, bir muhasebeci, işletmenin nakliye ve teslimat maliyetlerinin enflasyon fiyatının çok üstünde arttığını fark edebilir. Şirket bu bilgilerle silahlandırıldığında, ciddi kayıplar oluşmadan önce problem değerlendirilebilir ve düzeltilebilir. Bu nedenle, işletme raporu analizi normalde aylık olarak tamamlanır.
Bilanço analizinde bir diğer kullanım, bir şirketin yatırım amaçlı veya kredi açısından değerlendirilmesidir. Bankacılık kurumları bu süreci, bir şirketin borcu etkin bir şekilde geri ödemesi için finansal varlıklarının olup olmadığını belirlemek için yürütür. Birçok yatırımcı, hisse senedi satın almadan ya da herhangi bir satın alma türünü dikkate almadan önce benzer bir süreci tamamlardı. Bir şirketin maliyesinin daha derinlemesine bir resmini elde ederek, vergi daireleri veya yardım grupları gibi pek çok dış kaynak, bir işletmenin net değerini de tahmin edebilir.
