Nakit teminat oranı formülü, muhasebecilerin ve işletme sahiplerinin, bir işletmenin faiz ve günlük işletme maliyetleri için ödeme yapmak için yeterli fon olup olmadığını belirlemelerinin bir yoludur. Nakit teminat oranı aynı zamanda işletmenin kâr elde edip edemediğini veya borcunu ödemek için tüm parasını harcaması gerektiğini belirlemede yardımcı olacaktır. Oranın hesaplanması kolaydır ve birkaç adımda yapılır. 1'den büyük cevaplar daha iyidir ve 1'den küçük cevaplar genellikle işletmenin yakında iflas edeceğini gösterir.
Nakit teminat oranı üç sayı alan bir formüldür: Faiz ve vergilerden önceki kazançlar (EBIT), amortisman gibi nakit dışı harcamalar ve faiz gideri. Faiz gideri sadece ödenen parayı içermeli, indirim ve primleri içermemelidir. Çoğu muhasebeci, muhasebeci ve muhasebe yazılımı, önceden bilinmedikleri takdirde bu sayıları anlayabilir. Formülden elde edilen sayı, bir şirketin borcuyla karşılaştırıldığında ne kadar para olduğunu gösterir.
Formül, FAVÖK alarak ve gayrinakdi harcamalara ekleyerek başlar. EBIT 300 ABD Doları (ABD Doları) ve gayrinakdi gider 100 ABD Doları ise toplam 400 ABD Doları'dır. Bu sayı daha sonra faiz giderine bölünür. Faiz gideri örneğin 200 ABD doları ise, hesaplama 400/200. Bu 2, 2: 1 oranını vererek bırakır.
Artık sayı şirketin giderlerini ne kadar ödemek zorunda kalacağını gösterir. Yukarıdaki örnekte, şirketin her 1 ABD Doları borcu için 2 ABD doları vardır. Şirket borçlarını ödeyebilecek ve tüm harcamalarından sonra kalan bir kar elde edebilecektir.
Sayı 1'den küçükse, şirket kötü bir yerde kalıyor. Bu, şirketin tüm borçlarını ödeyemeyeceği anlamına gelir. 1'den küçük bir sayı, işletmenin genellikle birkaç yıl içinde iflas edeceğine dair bir gösterge olarak görülür. Sayı ne kadar yüksek olursa, şirket o kadar iyi yapıyordur.
Nakit teminat oranı, belirli bir işletmenin finansal yükümlülüklerini yerine getirip getiremediğini göstermek için bir gösterge olarak kullanılır. İşletmenin fiili masraf ve giderlerini kullanır, dolayısıyla nakit teminat oranı bir şirketin başarısını göstermek açısından doğru olarak kabul edilir. Bir şirket gider tahminleri kullanıyorsa, nakit teminat oranı hala doğru olabilir, ancak tahminler doğruysa.
