Bazen bir nakit dönüşüm döngüsü olarak adlandırılan nakit döngüsü, mal ve hizmetlerin yaratılması için hammadde alımı ile bu ürünler için ödeme alınması arasında geçen süre ile ilgilidir. Konsept ayrıca, hisse senetleri ve benzeri menkul kıymetlerin temin edilmesiyle ilgili işlemlere de uygulanabilir. Bu çevrimi hesaplamanın arkasındaki fikirde kilit bir faktör, işletme sermayesinin diğer satın alımlarda kullanılamayacağı süreyi anlamaktır.
Üretim süreci söz konusu olduğunda, nakit döngüsü nihai mamul üretmek için gerekli malzemelerin edinilmesi ile başlar. Döngü, ürünleri oluşturmak, onları paketlemek ve müşterilere teslim etmek için malzemeleri kullanmak için gereken süre boyunca devam eder. Müşteri teslim edilen mallar için faturalandırıldığında, son adım başlar. Alacaklar Departmanı, teslim edilen malları kapsayan faturaya tam olarak ödeme alıp gönderdiğinde, çevrim tamamlanmış sayılır.
Nakit döngüsünün süresi, birkaç faktöre bağlı olarak değişecektir. İlk olarak, ürünü oluşturmak için gereken zaman miktarı hesaplamanın önemli bir yönüdür çünkü hızlı bir şekilde üretilebilecek ürünler, döngüyü önemli ölçüde kısaltmaya yardımcı olur. Daha sonra, bitmiş ürünün incelenmesi, paketlenmesi ve nakliyesi için harcanan süre, toplam nakit döngüsüne eklenir. Müşterinin bitmiş mallar için ödemeyi havale etmesi için geçen süre, döngü uzunluğuna da ekleyecektir.
Kısa bir nakit döngüsü, şirketin işletme sermayesinden daha sonra değil, daha önce yararlanmasını sağladığı için ideal durumdur. Uzun bir döngüyü kısaltmanın ve daha verimli bir süreç elde etmenin sık sık yolları vardır. Örneğin, üretim ve nakliye prosedürlerinin rafine edilmesi saatler veya hatta günler boyunca tıraş olabilir. Ek olarak, müşteriye mallar için hızlı bir şekilde ödeme yapmak için teşvikler sunmak da genel döngüyü önemli ölçüde kısaltmaya yardımcı olacaktır.
