Mevcut nakit borç teminat oranı, nakit bazlı oranın bir örneğidir. Temel olarak, oran, yükümlülüklerin dönemin bir kısmından diğerine kayması için tahsisatlar yaparken mevcut nakit akış oranını belirlemek için bir araç sağlar.
Nakit akışlarının ve kaynaklarının değerlendirilmesi, belirtilen döneme ilişkin ortalama cari borçların hesaplanması ile birlikte, sorunun artması için işletme sermayesi akışındaki olası sorunların tespit edilmesine yardımcı olur.
Mevcut nakit borç teminat oranının güzelliğinin bir kısmı, belirli bir süre için geçerli olan rakamı hesaplamanın çok az sürmesidir. Formül, çeşitli faaliyet faaliyetlerinden kaynaklanan net nakitlerin tanımlanmasını ve net nakitlerin aynı zaman dilimindeki ortalama cari borçlara bölünmesini içerir. Ortaya çıkan rakam, şirketin genel finansal sağlığı ve mevcut durumun önceki dönemler için borç karşılama oranlarıyla karşılaştırılması hakkında çok fazla şey söyleyebilir.
Bu oranın temel işlevi, şirket içindeki likiditenin mevcut durumunu anlamaktır. Diğer muhasebe formüllerinde kullanılan diğer bazı oran hesaplamalarının aksine, cari nakit borç teminatı oranı, herhangi bir yıl sonu bakiyesini dikkate almamaktadır. Odak, belirli bir zaman diliminde, genellikle bir ay veya çeyrek gibi en son tamamlanan süredir. Aynı temel formül, henüz nadir olmamakla birlikte, mevcut eksik süreye de uygulanabilir.
Bu oranın hesaplanması, nakit akışının üretime karşı istikrarını ve şu anda olduğu gibi diğer maliyetleri kontrol etmenin basit bir yoludur. Önceki döneme göre oranlarda bir düşüş olduğu görülüyorsa, bu bir şeylerin ters gittiğinin bir işareti olabilir. Ardından, ilgili dönemin başlangıcından bu yana tüm ilgili faktörleri incelemek ve neyin değiştiğini, değişimin ne kadar ciddi olduğunu belirlemek ve bu eylem tavsiye edilirse durumu düzeltmek için adımlar atmak mümkündür. Bu açıdan bakıldığında, bir işin devam eden yaşamı ve sağlığı için çok önemli olabilir.
