Zorluk çekilmesi, bazı 401 (k) planlarında bir çeşit para çekme seçeneğidir. Adından da anlaşılacağı gibi, bir plan katılımcısı için belirli finansal sıkıntılar varsa, katılımcı emeklilik planından para çekebilecek.
Zorluktan vazgeçme karşılığı, 401 (k) planlarında isteğe bağlı bir özelliktir, bu nedenle tüm planlarda bulunmayacaktır. Bir emeklilik planından para alma seçenekleri sınırlıdır; pek çok şirket, katılımcıların paralarına erişebilmeleri için ek bir yöntem olarak sıkıntı çekme özelliğini içermektedir. Özelliği dahil etmenin ardındaki mantık, planın finansal problemler için para çekmelerine izin vermesi durumunda daha fazla çalışanın plana katılmasıdır.
Sıkıntı çekmeyi düzenleyen kurallar genellikle kapsamlı ve katıdır. 401 (k) planları bir zorlama çekme özelliği içerdiğinde, Gerçekler ve Koşullar veya Güvenli Liman zorlama kuralları setini takip edeceklerdir. Güvenli Liman kuralları, bir katılımcının zorluk çekmeye hak kazanabilmesi için belirli kriterleri karşılamasını gerektirir. Kriterler, altı özel olayla ilgili acil ve ağır finansal ihtiyacı içerir.
Birincisi, katılımcıya ya da bağımlı olana tıbbi bakım masrafları ödemektir. Bir diğeri ise vefat etmiş olan ebeveyn, eş, çocuk veya diğer bağımlıların cenaze masraflarını ödemektir.
Bir sıkıntı çekilme hakkına sahip olabilecek bir sonraki üç olay, bir ev sahibi olmakla ilgilidir. Birincisi, birincil konut alımıyla ilgili maliyetler içindir. Bir sonraki, birincil ikamet yerinden tahliye edilmesini veya birincil ikamet ipoteğinizin haciz edilmesini önlemek için gereken miktarlar içindir. Üçüncüsü, Katrina kasırgası gibi bazı felaketlerden kaynaklanan hasarların onarımı için harcama yapmaktır. Zorluktan çekilme hakkına sahip olabilecek son olay, katılımcı, katılımcının eşi veya katılımcının bağımlısı için lise sonrası eğitim için ödeme yapmaktır.
Bu kurallara ek olarak, zorla çekilmesi olan bir katılımcının, çekilişi aldıktan sonra en az altı ay boyunca plana katkıda bulunmaları yasaktır. Bunun birincil nedeni, katılımcıyı geri çekilmekten caydırmaktır. Katılımcının vergilendirilebilir geliri azaltması sadece daha zor olmakla kalmayacak, aynı zamanda o döneme ait işveren eşleştirme katkılarını da kaçıracaktır. Birkaç ay boyunca katkıda bulunamayacağının sonuçları nedeniyle, bir katılımcı parayı başka bir yerde arayabilir.
Gerçekler ve Koşullar kuralları, Güvenli Liman kurallarından daha az tanımlanmıştır. IRS tarafından belirtildiği gibi belirli olaylara geri dönmek yerine, işverenler katılımcının finansal sıkıntı yaratıp yaratmadığı konusunda karar vermelidir. Ayrıca, işveren, katılımcının diğer kaynakları kullanarak zorluğun karşılığını ödeyip ödeyemeyeceğini belirlemek için tüm ilgili gerçekleri ve koşulları gözden geçirmelidir.
Zorla para çekme işlemleri, çekilen yıl gelir olarak vergilendirilir. Ayrıca% 10 ceza vergisine tabidirler. Ayrıca, birçok 401 (k) plan sağlayıcı çekilme işleminin ücretini değerlendirecek. Bu nedenle sıkıntı çekme sadece son çare olarak kabul edilmelidir.
