Bir döner hesap, bir borcun veya kredinin, her döngünün sonunda kapanıp kapanmadığı, ancak bir sonraki döneme dönmeye devam ettiği bir hesaptır. Döner hesaplar çoğu kredi kartında görülür. Şirketler, kredilerini uzatmaya devam ettikçe, tipik olarak gittikleri faizleri düşürdükleri sürece borçlu olmaya devam eder ve borçlu, hesapta ödemelerini ödemeden ödemeye devam eder.
Bu hesapların döner olarak değerlendirilmesinin bir başka nedeni de borçlunun, belirlenen sınırlamalar dahilinde herhangi bir zamanda sürekli olarak borç alabilmesi veya geri ödeyebilmesidir. Bir ipotek döner bir hesap değildir, çünkü ödünç alınan tutar, bir kerede verilmiş olan belirtilen bir tutardır. Bir ipotek tutarı genellikle zaman içinde ödenir, ancak tutar dalgalanmaz ve borçlu tutarı aşağıya ödemeye devam eder.
Banka hesapları da döner olarak kabul edilebilir. Bu, döner hesap türlerini döner kredi hesaplarına ve döner banka hesaplarına göre sıralar. Genellikle döner bir hesaba atıfta bulunulurken, bir kredi hesabı kabul edilir. Ancak, Çek ve Tasarruf hesapları aynı zamanda kendi isteğinize göre para koymanıza ve para almanıza izin verir, böylece bu hesaplar aydan aya döner. İkisi arasındaki temel fark, döner bir banka hesabındaki paranın tamamen size ait olmasıdır; bir bankadan veya başka bir kuruluştan borç alınmış bir tutar içermez.
American Express, uzun zamandır döner olmayan bir şekilde borçlulara sonsuz kredi sunmak için en önemli kredi kartı şirketi olmuştur. American Express başladığında, şirket herhangi bir döner hesap teklif etmedi. Şirket, derhal ihtiyaç duyduğunuz şeyler için ya da parası olan ürünler için borç para vermekle yükümlü ancak satın almak için bir çek defteri ya da nakit taşımak istemedi.
Kredi kartı kapsamındaki döner hesapların kapsamı dolmadan önce, birçok insanın sık sık alışveriş yaptıkları mağazalarda döner hesaplar vardı. Bir müşteri bir hırdavatçıda ya da bakkalda, hatta bazen bir barda ya da restoranda böyle bir hesaba sahip olabilir. Genelde, evrensel krediden önce “sekme” olarak adlandırılır, bir kişinin şu anda sahip olmadığı parayı harcayabileceği tek yol buydu. Bu, esnafın işi arttırmasına izin verdi, ancak aynı zamanda bir müşterinin borç parasını iyi yapmaması durumunda risk almalarını sağladı.
Döner hesaplar, borçlanmaya gelince, çok çekişmenin kaynağı olmuştur. İnsanlar gelirlerinin sınırlarını fazla kullanıp aşırı uzatabilir ve bu durum alacaklılara alıkonabilir. Bu aynı zamanda zaman içerisinde mal ve hizmetler için üretici veya satıcıya değil doğrudan bankalara da daha fazla ödeme yapmalarını sağlar. Bazıları döner bir kredi hesabını artan bir harcamaya izin verdiği için ekonomik bir nimet olarak görürken, diğerleri döner kredi hesaplarının ekonomiye faydalı olmaktan daha zarar verdiğini iddia ediyor.
