Gelirler, insanların emeklilik için para biriktirmelerine yardımcı olabilecek sigorta şirketleri ile yapılan finansal sözleşmelerdir. Yıllık ödeneğe yatırılan fonlar, genellikle, emeklilik yaşına ulaştıktan sonra, çekilinceye kadar vergi ertelenerek artar. Emekli olmaları sırasında sigortalı bir kişiye gelir ödeyen bir fona tek ömür boyu kazanç denir. Sigortalı şahıs rantı olarak bilinir.
Tek ömürlü yıllık gelirler çeşitli ödeme seçenekleriyle sunulmaktadır. Ömür boyu sürecek tazminat tutarında ödemeler, ödenenin ölümüyle sonuçlanır. Yıllık gelir alıcıları da para iadesi seçeneği satın alabilir. Bununla birlikte, yıllık ömür sonunda, yıllık ölümden sonra kalan para, sözleşmede belirtilen yararlanıcıya iletilecektir.
Garantili bir süre veya süre tek bir ömür kazancına da eklenebilir. Garantili bir süre, ödemenin dönem sonundan önce ölmesi durumunda bile ödemelerin belirli bir yıl boyunca yapılmasını sağlar. Bu durumda, garanti süresi sona erinceye kadar, ödenen kişinin mülküne veya hak sahibine ödemeler yapılacaktır.
Yıllık ödeme fonlarıyla kazanılan faiz, faiz geri çekilene kadar vergi ertelenir. Amerika Birleşik Devletleri'nde, bir yıllık ömür ödemesinden çekilen fonlara bir ceza vergisi ödememek için, yıllık gelirin 59 1/2 veya daha büyük olması gerekir. Bu ceza vergisi, çekilme nedeniyle ödenen gelir vergisine ek olarak yapılır.
Çoğu zaman, bir yıllık ödeme ertelenmiş veya hemen yapılan bir gelirdir. Ertelenmiş bir tek ömür boyu gelir, birikim ve ödeme olarak bilinen iki aşamaya sahiptir. Fonlar yıllık ödeneğe yatırılır ve birikim aşamasında birkaç yıl boyunca faiz kazanır. Ödeme dönemi boyunca, rantmen, prensibi ve birikmiş faizi içeren ödemeleri alır. Ödemelerin birikmiş faizi kısmı, yıllık vergi oranındaki yıllık vergi oranı üzerinden vergilendirilir.
Anlık gelirleri satın alan tek yıllık hayat geliri sahipleri genellikle gelir sözleşmesinin ilk yılında ödeme almaya başlar. Kalan bakiye vergi ertelenmiş faiz kazanmaya devam ediyor. Ertelenen yıllık gelirlere benzer şekilde, kazanılan faizler üzerinden elde edilen gelir vergisi yıllık gelirden çekildiğinde ödenir.
Evli çiftler, bekar ömürleri yerine, ortak ve hayatta kalan gelirleri değerlendirebilirler. Ortak maaş, her iki eşe de emeklilik geliri ödemesi sağlar. İlk kiracının ölümü üzerine, hayatta kalan eş, senedin geri kalanını miras alır. Ortak maaş sözleşmesinde belirtilen süre boyunca kalan eşe ödemeler yapılmaya devam edilecektir.
Bazen, emeklilik yıllarında yıllık gelirden gelir gerekli olmayabilir. Bu durumda, çiftler bir ortak hayat sigortası poliçesi satın almak için yıllık fonları kullanmayı da düşünebilirler. Bir hayat sigortası poliçesi satın almak için kullanılan gelir çekme işlemleri, eğer uygunsa, genellikle gelir vergisine tabidir.
