Bankaların takas edilmesi, iki taraf arasında döviz veya faiz takası yaparken aracı kurum olarak kullanılan finansal kurumlardır. Çoğu zaman, bir takas bankası, fiili takasın yürütülmesine yardımcı olmasının yanı sıra borsa şartlarını görüşmek üzere iki tarafın belirlenmesinde ve düzenlenmesinde aktif olarak rol oynamaktadır. İş anlaşmasının yerine getirilmesi karşılığında, takas bankası normalde bir veya iki taraftan bir tür tazminat almaktadır.
Bir takas bankasının nasıl yararlı bir işlev sağladığını anlamak için, para birimi ve faiz takaslarının ne anlama geldiğini tanımlamak gerekir. Faiz değişikliği, her iki tarafın karşılıklı yararına, farklı ödeme akışlarına sahip iki borç yükümlülüğünün değiştirildiği bir durumdur. Her parti, istediği bir çıkar türünü içeren bir yükümlülük alır. Örneğin, bir faiz swapı, bir borç verene, sabit faiz oranı taşıyan borçlu bir borç verene, değişken faiz oranı taşıyan biri için bu borcu takas etmesine izin verebilir.
Döviz takas işleminde, işlem, nakit akışlarının yanı sıra bir tür döviz cinsinin nakit akışları ve farklı bir para birimi ile ilişkilendirilen anapara ile değiştirilmesini içerir. Faiz swapı gibi, döviz swapının arkasındaki fikir, iki tarafın varlıkları karşılıklı menfaatlerine takas etmesine izin vermektir. Hem döviz takası hem de faiz takası, genellikle iki tarafın takas bankasının yönetmesi muhtemel bir süreç olan borsaları gelecekte belirli bir noktada tersine çevirmesine olanak sağlayan hükümleri içerir.
Para birimini ve faiz swaplarını yönetmek için bir takas bankası kullanmanın birkaç avantajı vardır. Bir takas ile ilgilenen ve sürece dahil olmak için finansal istikrarı olan tarafları bulma yeteneği ile yapmak zorundadır. Banka, değiş tokuş edilen varlıklarla ilgili hiçbir mülkiyet sorunu olmamasını ve her bir tarafın ticaretle ilgili sorumluluklarını yerine getirebilmesini sağlayacak konumdadır. Bu, bir takas işlemine çok fazla zaman geçirmek isteyen herhangi bir varlığı kurtarmanın yanı sıra, sorunların daha sonraki bir tarihte ortaya çıkma ihtimalini en aza indirir.
Bir takas bankası tarafından alınan tazminat, genellikle takasın kendisinde var olan karmaşıklığa dayanmaktadır. Çok az çaba gerektiren nispeten basit takaslar, takas edilen varlıklardan biri veya her ikisi ile ilgili bir tür prim ile telafi edilebilir. Bazı bankalar sabit ücretleri önceden ödemeyi tercih ederken, diğerleri dahil olan varlıkların toplam değerinin bir yüzdesini değerlendirebilirler. Birçok durumda, takas bankası tarafından tahsil edilen ücretler, her iki tarafın da kendi başına uygun bir takas bulmak için harcayacağı kaynaklarla karşılaştırıldığında nispeten ucuzdur.
