IRA'nın erken çekilmesi, emeklilik yaşına veya en azından 59 ve calendar takvim yaşına ulaşmadan önce mevcut bireysel emeklilik hesabından fon çıkarma işlemidir. Bu işlem yapıldığında, sonuç olarak ortaya çıkan önemli cezalar vardır. Ancak, erken IRA para çekme faaliyeti için kabaca zorluk dağılımı olarak sınıflandırılan iki ayrı muafiyet vardır.
Vergi ve diğer cezalardan kaçabilecek ilk IRA para çekme ilk türü okul muafiyetidir. Bunun, birey, eş veya çocuk veya torun için yüksek öğrenim sağlaması ile ilgisi vardır. Ancak, herhangi bir kolej veya üniversitedeki öğrenim ve ücretleri ödemek için para çekme yoluyla bir IRA dağıtımını kullanmayı seçmeniz cezalardan kaçmak için yeterli değildir. IRA'nın erken çekilmesinin vergi ve diğer zararları vermemesi için yerine getirilmesi gereken bazı nitelikler vardır.
İlk olarak, erken IRA çekilmesi, İç Gelir Servisi tarafından onaylanmış bir kolej veya üniversite olarak kabul edilen bir eğitim kurumuna katılmak için kullanılmalıdır. Bu amaçla, kurumun şu anda federal öğrenci yardım programlarını almak ve yönetmek için gereken şartları yerine getirdiğinden emin olmak önemlidir. Kurumun genellikle şu anda akredite olduğu kabul edilmek zorundadır. Akreditasyonu şu anda incelenmekte olan veya askıya alınan kolejler ve üniversiteler uygun olmayabilir. Bu, federal öğrenci yardım programı gerekliliklerini yerine getirmeyen veya şu anda akredite olmayan okullara okul ücretlerini ve ücretlerini ödemek için kullanılan erken bir YDD çekilmesi anlamına gelir.
İkincisi, çekilmenin amacı bir ilk ev satın almaya yardımcı olmaksa, erken IRA çekilmesi ceza almadan elde edilebilir. İlk ev muafiyeti olarak bilinen, bir IRA'dan 10.000 ABD Dolarına (USD) kadar para çekmek ve fonları ilk bir evde peşinat olarak kullanmak mümkündür. Bu rakam, yürürlükteki her IRA için geçerlidir. Bu, her iki eşin de şu anda kendi IRA hesabına sahip olması durumunda, her bir eşin her bir hesaptan 10.000 ABD Doları çekebileceği anlamına gelir. Bu, IRS'den herhangi bir ceza talep etmeden bir evin satın alınmasına yöneltilebilecek toplam 20.000,00 ABD Doları ile sonuçlanacaktır.
Yan not olarak, ilk ev muafiyeti yakın bir akrabayı içeren durumlara uygulanabilir. Bir ebeveyn, bir çocuğun veya bir torunun ilk evini güvenceye almasına yardımcı olmak için erken IRA çekilmesine katılabilir. Benzer şekilde, bir çocuk bir ebeveyne ev edinme konusunda yardımcı olmak için para çekebilir.
IRA'nın erken çekilmesiyle ilgili cezalardan kaçınmak için, fonların çekilmesinden sonraki 120 gün içinde nitelikli bir muafiyet için kullanılması gerekmektedir. Bu süre zarfında muafiyet aranmaz ve verilmezse, tüm normal vergi ve cezalar uygulanacaktır. İnsanların IRA fonlarını başka bir amaç için kullanmak istedikleri durumlarda, bir IRA kredisi daha iyi bir çözüm olacaktır.
